Mi az a cash flow a finanszírozási tevékenységekből?

A cash flow -k kimutatása beszámol a vállalat forrásairól és a készpénzhasználatról.A nyilatkozatról három speciális tevékenységgel rendelkező szakaszról számolnak be: működési, befektetés és finanszírozás.Ez utóbbi szakasz magában foglalja a finanszírozási tevékenységekből származó cash flow -t, például a pénz kölcsönzését, a részvények kibocsátását és az adósság -visszafizetéseket.Nagyvállalatok mdash;Gyakran a nyilvánosan tartottak mdash;Gyakran a legtöbb aktivitásuk van ebben a szakaszban, bár a kisebb vállalkozások is rendelkeznek velük.A vállalatok általában havonta jelentik ezeket a tevékenységeket.A legtöbb esetben ez a szakasz a legkevesebb aktivitással rendelkezik a három szakasz között.A külső érdekelt felek nem lehetnek olyan muska érdeklődésükben, mint a működési vagy befektetési tevékenységekhez képest.A finanszírozási tevékenységekből származó cash flow csak akkor fordul elő, ha egy társaság külső forrásokból származik az üzleti vállalkozás üzemeltetéséhez.A kölcsönök és a készlet a két elsődleges forrás.

A készpénzbeáramlás minden olyan kifizetést képvisel, amelyet a vállalat külső forrásokból kap.Ismét a leggyakoribb tevékenységek itt a kölcsönök, amelyeket egy meghatározott felhasználásra és részvénykibocsátásra kaptak, amikor egy társaság nyilvánosságra kerül, vagy további részvények újbóli részét képezi.A finanszírozási tevékenységekből származó cash flow ezeket az intézkedéseket pluszként jelentette a társaság készpénzes számlájára az egyik forrásból kapott pontos dollár összegért.A kapott hónap során csak a készpénzbeáramlások szerepelnek ebbe a nyilatkozatba ebben az időben.Az ismételt készpénzbeáramlás több hónapos idő alatt azt jelzi, hogy az ismételt beilleszkedés ebben a szakaszban. A finanszírozási szakaszban szereplő cash flow -k kimutatására vonatkozó kiáramlás lényegében ellentétes a készpénzbeáramlási tételekkel.Például a finanszírozási tevékenységekből származó cash flow -k magukban foglalják a bankhitelek visszafizetését, a jelenlegi befektetők részvényeinek vásárlását és a jelenlegi részvényesek osztalékfizetéseit.A legtöbb nagyvállalatban ezek a kifizetések ritkán rendelkeznek;Például az adósság -visszafizetés a banknak elért negyedéves léggömbfizetések formájában jelentkezhet.Készletek vásárlása és mdash;gyakran kincstári állománynak nevezik a számviteli és mdash;azt jelenti, hogy egy vállalat eltávolítja a készleteket a nyílt piacról.Az osztalékfizetések azt mutatják, hogy a társaság a befektetői jutalmakra a tartós bevételek egy részét költi.Például, ha a földterületek kibocsátása nem szerepel a finanszírozási szakaszban.A társaságnak be kell jelentenie ezt mdash;és hasonló tárgyak mdash;Egy külön részben, amelyet jelentős nem készpénzes tételeknek hívnak.Ez a szakasz a cash flow -k kimutatásának alján található.