Mi a letéti számvitel?

Letéti számviteli nyilvántartások és jelentések szerint a két külön felekkel kapcsolatos pénzügyi tranzakciók.A betétek általában megtalálhatók a banki és a pénzügyi szolgáltatási ágazatban.A bankoktól, a hitelezőktől és a pénzügyi intézményektől kölcsönöket szerzett egyének általában letétbe helyeznek.Ezeket az alapokat a konkrét hitelfeltételek teljesülése után szabadítják fel.A számviteli eljárások különálló letéti pénzeszközöket külön a számviteli főkönyvben.Egyik fél sem rendelkezik korlátlan hozzáféréssel a pénzhez a letéti iránymutatásokon kívüli célokra.

Az általános és érdeklődő letéti számlák a leggyakoribbak az üzleti környezetben.A jelzálogkölcsön -társaságok elsősorban általános letéti számlákat használnak.A vásárlók pénzt helyeznek el ebben a számlán egy ház vásárlásával kapcsolatban.A cím vagy a jelzálogkölcsön -társaság megköveteli a vásárlóktól, hogy pénzt helyezzenek el letétbe a jelzálogkölcsönökkel, a háztulajdonosok biztosításával és az ingatlanadókkal kapcsolatos jövőbeni kifizetésekhez.Az érdeklődő számlák lehetővé teszik a vezetők számára, hogy a pénzügyi tranzakcióban részt vevő felek általi felhasználáshoz szükséges kamatot szerezzék.Általános letéti számlák, amelyek nem rendelkeznek ezzel a funkcióval.A letéti számvitelben nem található meg a tulajdonos tőkéje vagy a megtartott jövedelem.A letéti könyvelők bizalmi felelősségvállalással rendelkeznek, hogy mindkét fél pénzeszközeit pénzügyi tranzakció során feldolgozzák.A könyvelőknek meg kell őrizniük a pénzt a veszteségektől, amelyek bármelyik félnek a pénzügyi tranzakcióban való teljesítésének elmulasztásához kapcsolódhatnak.A pénzügyi tranzakciók az egyedi főkönyvi bejegyzéseket képviselik.A főkönyv az összes letéti pénzügyi tranzakcióval kapcsolatos információkat tartalmazza.A letéti számvitelben a készpénzfizetések és a készpénzbefizetési folyóiratok a leggyakoribbak.A Cash Forriursements Journal pénzügyi tranzakciókat tartalmaz a letéti alapok kifizetésével kapcsolatban.Letéti pénzeszközök kifizetése akkor fordul elő, amikor az egyik vagy mindkét fél teljesíti a letéti számlával kapcsolatos feladatait.A Cash Beveings Journal rögzíti az összes pénzt letéti célokra.A Cash Beve Peans Journal részletes információkat tartalmazhat az egyes felekkel kapcsolatban a letéti tranzakcióban, az egyes felek pénzügyi felelősségvállalásában és más releváns információkban.

Az egyeztetések a letéti számvitel fontos részét képezik.A könyvelők hetente vagy havonta felülvizsgálják az egyes letéti számlákkal kapcsolatos információkat.Minden letéti számlát megvizsgálnak annak biztosítása érdekében, hogy a készpénzbeáramlás és a kiáramlás megfelelően figyelembe vegye a letéti pénzeszközöket.A letéti számla különbségei javításokat igényelhetnek annak biztosítása érdekében, hogy minden fél teljes mértékben megfeleljen a letéti felelősségének.Letéti számlák Általában írásbeli nyilatkozatokat bocsátanak ki minden fél számára, amely jelzi a letéti számla jelenlegi helyzetét.