監査の質問のさまざまな種類は何ですか？

audit監査の質問は、予備、プロセスベース、検証、リスクの4つの主要なカテゴリに分類できます。監査の主な目的は、組織のポリシーへのコンプライアンスのレベルと法的義務を確認することです。ほとんどの人は財務諸表に関連して監査を考えていますが、文書化されたプロセスとレビューできるトランザクションを持っているプロセスで監査を実施できます。監査作業は、実際の処理のギャップを特定し、操作内のリスクのある領域を特定し、適切な手順が守られているという保証を提供する最も効果的な方法です。autiment予備監査の質問は、組織構造、クライアント、サプライヤー、および主要な事業運営の理解を深めることに焦点を当てています。この段階では、幹部への一般的な質問には、懸念事項、不正行為または疑わしい活動、監査の主な目的が含まれます。この情報は、監査人が監査範囲にどのプロセスが含まれているか、ファイルへのアクセスについて誰に連絡するかを決定するために不可欠です。監査の予備段階では、監査人が運用マニュアルへのアクセス、企業ポリシーのコピー、およびさまざまなシステムまたはビジネスプロセスの使用に関するドキュメントを要求することが非常に一般的です。彼または彼女は、この資料を完全性、正確性、全体的な品質についてレビューします。この情報を参照ポイントとして使用すると、監査人は、指定された手順へのコンプライアンスの決定に焦点を当てた監査計画を作成します。processプロセスベースの監査の質問は、実際のプロセスの完了を担当するスタッフに向けられています。たとえば、アカウントの支払担当者は、一般的に会社の会計方針、情報システム、または会計に関するトレーニングを受けているかどうかを尋ねられます。書記官は、特定の金銭的価値以上の支払い要求をどのように処理するかを説明するように求められるかもしれません。その他の質問には、月末および年末の手順が含まれる場合があり、セキュリティと支払いのスケジュールを確認します。監査人がサンプルトランザクションを独立して評価した後、収集された証拠に基づいて質問があります。これらの質問は非常に具体的であり、特定のトランザクションに焦点を当てており、実際のビジネス慣行に関する質問を解決するために使用されます。たとえば、従業員マネージャーからの署名なしで費用の払い戻しが処理された場合、それを処理した人は、これがどのように発生したかを説明するように求められます。提供された回答は、監査ファイルと最終レポートに含まれています。document文書、資料、スタッフのセキュリティを取り巻く監査の質問は、特定のリスクを評価するために使用されます。リスクを強調するために使用されるその他の質問には、上司からの指示に対するスタッフメンバーの受容性、これらの指示へのコンプライアンスのレベル、および全体的な作業環境が含まれます。マネージャーが日常業務に関与するレベルは、リスクのレベルを特定するために使用される別の質問の分野です。