Wat is een boekbalans?

Ook bekend als een bruto saldo, bestaat een boekaldo uit het bedrag dat op deposito's op een rekening staat voordat het een aantal aanpassing aan dat saldo wordt aangebracht.De term wordt ook gebruikt om te verwijzen naar het saldo dat aanwezig is op een rekening op de laatste dag van de huidige bankperiode of het einde van de bedrijfsmaand.Vanuit dit perspectief kan het boekbalans worden gezien als het startpunt voor het verzoenen van de accountgegevens die door de bank worden gehouden en de gegevens bijgehouden door de accounthouder.

Aangezien het boekbalans het bruto saldo van fondsen op de rekening is voordat er cheques worden gewist of deposito's worden gepost, kan het cijfer al dan niet nauwkeurig weerspiegelen met hoeveel geld waarmee de rekeninghouder moet werken.Om tot dat cijfer te komen, is het noodzakelijk om uitstaande cheques of andere afschrijvingen van dat saldo af te trekken.Soms aangeduid als een netto saldo, geeft dit cijfer weer wat overblijft nadat in afwachting van debits is gewist.Door voor die in afwachting van afschrijvingen toe te staan, minimaliseert de accounthouder het risico van het overladen van de rekening, het opzetten van boetes en mogelijk een cheque worden geretourneerd.

Als het gaat om hangende deposito's, is het meestal geen goed idee om dat bedrag toe te voegen aan het boekbalans om te bepalen hoeveel van het rekeningsaldo kan worden ingetrokken of anderszins gebruikt.Dit komt door wat bekend staat als de vlotter op de stortfondsen.Veel banken hebben een beleid om de aanbetaling niet op de rekening toe te passen totdat de fondsen van de uitgevende bank zijn vrijgemaakt.Afhankelijk van de aard van de aanbetaling kan deze vlotterperiode maximaal drie werkdagen duren.In de tussentijdse periode, als de accounthouder een cheque schrijft die het huidige netto saldo overschrijdt, kan dit een kettingreactie van geretourneerde cheques of andere niet -toegestane afschrijvingen afzetten, omdat de aanbetaling nog steeds in behandeling is en niet op de rekening wordt geplaatst.

Het kennen van de boekbalans vanaf een specifieke datum is om verschillende redenen belangrijk.Ten eerste maakt het het mogelijk om de gegevens van de bank te verzoenen met de gegevens van de rekeninghouder.Voor bedrijven die belasting moeten betalen over de uitstaande saldi binnen hun contante rekeningen, maakt het weten hoeveel contant geld aanwezig is vanaf een bepaalde dag het veel gemakkelijker om die belastingen te berekenen.In elke situatie dient de boekbalans vanaf een specifieke datum als uitgangspunt om te bepalen waar er sindsdien verschillen zijn opgetreden en het mogelijk maken om die boekhoudkundige problemen te corrigeren.