Inwestycje z odroczonym podatkiem są oszczędnościami zapisywanymi na rachunku, który jest opodatkowany, gdy pieniądze zostaną wypłacone, a nie kiedy zostaną wniesione. Typowe przykłady inwestycji z odroczonym podatkiem obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA), rachunki 401 (k) i renty. Dla osób planujących zaoszczędzić pieniądze na długoterminowy cel, odroczone podatki mogą zapewnić większą sumę środków po ich wypłacie niż inwestycje regularnie opodatkowane.
Ważne jest zrozumienie różnicy między odroczonym a zwolnionym z podatku. Rachunek zwolniony z podatku jest wolny od wszelkich podatków i jest stosunkowo rzadkim rodzajem inwestycji. Rachunki odroczone są o wiele bardziej powszechne i po prostu odkładają płacenie podatków na konto, dopóki inwestycja nie zostanie wycofana. W zależności od okoliczności wypłaty i rodzaju konta, odroczone konta mogą być dobre lub złe.
Istnieją dwa główne czynniki, które mogą pomóc inwestycjom z odroczonym podatkiem działać na korzyść inwestora. Po pierwsze, ponieważ część pieniędzy nie jest regularnie wypłacana na opłacenie rocznych podatków, większa część z nich działa na rzecz inwestora. Więcej pieniędzy na koncie prowadzi do zwiększenia zarobionych odsetek, co z kolei prowadzi do większego salda do czasu wypłaty.
Drugą podstawową korzyścią dla kont z odroczonym podatkiem jest to, że często mają one zostać wycofane po przejściu na emeryturę. Kiedy dana osoba przechodzi na emeryturę, obniżenie dochodów często prowadzi do uzyskania pozycji w niższym przedziale podatkowym. Oznacza to, że inwestycja wycofana po przejściu na emeryturę będzie opodatkowana według niższej stawki niż w przypadku, gdy posiadacz rachunku miał znacznie wyższy dochód.
IRA i Roth IRA są popularnymi rodzajami odroczonych podatków przeznaczonych na emeryturę. Tradycyjne IRA mogą nawet zezwalać na tabelowanie składek na konto przed opodatkowaniem, co oznacza, że kwota rocznej składki może być wyższa, zwiększając w ten sposób zasadnicze saldo na rachunku. Dzięki Roth IRA składki przed opodatkowaniem nie są dozwolone, ale posiadacze rachunków mogą kwalifikować się do otrzymania zwolnień podatkowych w niektórych przypadkach.
401 (k) jest powszechnym rodzajem rachunku inwestycji pracowniczych, który może być odroczony z tytułu podatku. Oprócz czasami dopuszczania składek przed opodatkowaniem, takich jak tradycyjne IRA, pracodawcy mogą oferować takie same składki, aby zmniejszyć obciążenie pracownika składkami i nadal pomagać w szybkim rozwijaniu konta. Nie wszyscy pracodawcy oferują plany kont inwestycyjnych, a ci, którzy je mają, mogą mieć indywidualne zasady i przepisy.
Renty są podobne do polis ubezpieczenia na życie, ponieważ są umową zawartą między posiadaczem rachunku a firmą ubezpieczeniową. Rachunki te, które prawie zawsze są odroczone z podatku, mają ustalony okres lat, w którym właściciel rachunku wpłaca na konto, po którym następuje faza wypłaty, w ramach której posiadacz rachunku otrzymuje regularne ustalone płatności na dany okres. Konta te zapewniają świadczenia z tytułu śmierci, dzięki czemu spadkobiercy posiadacza rachunku otrzymają wypłaty renty rocznej, jeśli właściciel konta umrze podczas fazy wypłaty.
Odroczone podatki inwestycje mogą w pewnych okolicznościach mieć negatywny wpływ na saldo rachunku. Najczęściej, jeśli posiadacz rachunku dokonuje wcześniejszej wypłaty, opłaty karne i wyższe stawki przedziału podatkowego mogą zmniejszyć saldo o znacznie większy procent niż po osiągnięciu terminu zapadalności rachunku. W takim przypadku posiadanie wyższego salda z powodu systemu odroczonego podatku może być szkodliwe, ponieważ może podnieść część podlegającą opodatkowaniu całkowitej kwoty.
