Ano ang probisyon ng pagkawala ng pautang?

Ang isang probisyon sa pagkawala ng pautang ay isang item sa pahayag ng kita ng bangko na ang mga pagkalugi ay nagdusa kapag ang mga tao o mga nilalang na humiram mula sa default ng bangko sa kanilang mga pautang.Hindi ito isang gastos sa cash ngunit sa halip ay isang singil na idinagdag sa mga kita ng mga bangko upang makapag -isa para sa naturang pagkalugi.Sa pamamagitan ng paggamit ng isang probisyon sa pagkawala ng pautang, tinitiyak ng isang bangko na mayroon itong sapat na kapital upang mabuhay ang mga default na pautang.Ang halaga ng probisyon ay dapat na proporsyonal sa peligro ng mga pautang na inaalok ng bangko at ang pangkalahatang lakas ng ekonomiya.Ang mga kostumer na iyon ay nabigo upang mabayaran ang alinman sa bahagi o lahat ng kanilang mga pautang.Naiintindihan ng mga bangko na ang isang maliit na porsyento ng kanilang mga customer ay mabibigo na babayaran sila o marahil bayaran ang mga ito pabalik sa isang mas mabagal na rate kaysa sa unang itinakda.Upang account para sa mga sitwasyong ito, kasama sa mga bangko sa kanilang pahayag ng kita ang isang probisyon sa pagkawala ng pautang, na isang negatibong singil laban sa mga kita ng pre-tax na inilaan upang gayahin ang pinansiyal na hit ng mga default na pautang na ito.Upang matukoy kung magkano ang isang probisyon sa pagkawala ng pautang na dapat nilang isama sa kanilang accounting.Halimbawa, inaasahan ng Bank A na pautang ang tungkol sa $ 1,000,000 dolyar ng Estados Unidos (USD) sa isang naibigay na taon.Ang nakaraang karanasan ay nagpakita na, sa average, tungkol sa 2 porsyento ng mga pautang na dati nang inaalok ng bangko ay hindi pa nabayaran.Sa kasong iyon, maaaring isama ng bangko ang isang pagkakaloob ng $ 20,000 USD, na kung saan ay 2 porsyento ng $ 1,000,000 USD, sa pahayag ng kita upang maghanda para sa inaasahang pagkalugi.

Ang halimbawa sa itaas ay isang pinasimple, at ang karamihan sa mga bangko ay kailangang gawinMag -account ng maraming iba pang mga kadahilanan kapag tinutukoy ang kanilang partikular na probisyon sa pagkawala ng pautang.Kung ang isang bangko ay nasa ugali ng paghahatid ng mga peligrosong pautang, dapat itong magkaroon ng isang medyo mataas na probisyon upang mapanatili ang mga reserbang na -replenished sa kaso ng maraming mga default.Sa kabilang banda, ang isang bangko na partikular na konserbatibo tungkol sa mga uri ng mga pautang na inaalok nito at ang kliyente na ang mga pautang ay nakakaakit ay hindi kailangang magkaroon ng medyo mataas na probisyon.isang probisyon sa pagkawala ng pautang.Kapag sumuko ang isang bangko sa pagtanggap ng pagbabayad nito para sa isang pautang, kilala ito bilang isang singil.Matapos ang isang panahon ng pag-urong, ang mga bangko ay madalas na tumatanggap ng mga pagbabayad para sa mga sisingilin na pautang na ito habang ang ekonomiya ay bumabawi at nagsisimulang mabawi ang kanilang mga pinansiyal na paa.Ang mga nabawi na pautang na ito ay maaaring magamit upang palakasin ang reserbang pagkawala ng pautang sa bangko at payagan ang mas agresibong pagpapahiram.