Điều khoản mất cho vay là gì?

Điều khoản mất mát cho vay là một mặt hàng trên báo cáo thu nhập của ngân hàng chiếm các khoản lỗ phải chịu khi người dân hoặc các thực thể vay từ ngân hàng mặc định cho các khoản vay của họ.Đây không phải là một chi phí tiền mặt mà là một khoản phí được thêm vào thu nhập của các ngân hàng để chuộc lỗi cho các khoản lỗ như vậy.Bằng cách sử dụng một điều khoản mất cho vay, một ngân hàng đảm bảo rằng nó có đủ vốn để tồn tại các khoản vay mặc định.Số tiền của điều khoản phải tỷ lệ thuận với rủi ro của các khoản vay mà Ngân hàng đã cung cấp và sức mạnh chung của nền kinh tế. Rất khó có khả năng một ngân hàng có thể cung cấp nhiều khoản vay cho khách hàng mà không cần có một sốNhững khách hàng đó không trả được một phần hoặc tất cả các khoản vay của họ.Các ngân hàng hiểu rằng một tỷ lệ nhỏ khách hàng của họ sẽ không trả lại cho họ hoặc có thể trả lại cho họ với tốc độ chậm hơn so với quy định đầu tiên.Để giải thích cho những trường hợp này, các ngân hàng bao gồm báo cáo thu nhập của họ một điều khoản mất cho vay, đây là một khoản phí tiêu cực đối với thu nhập trước thuế nhằm mô phỏng các khoản vay tài chính của các khoản vay mặc định này.Để xác định mức độ điều khoản mất cho vay mà họ nên đưa vào kế toán của họ.Ví dụ, Ngân hàng A dự kiến sẽ cho vay khoảng 1.000.000 đô la Mỹ (USD) trong một năm nhất định.Kinh nghiệm trong quá khứ đã chỉ ra rằng, trung bình, khoảng 2 phần trăm các khoản vay mà ngân hàng đã cung cấp trước đây chưa được hoàn trả.Trong trường hợp đó, ngân hàng có thể bao gồm một điều khoản là 20.000 USD, là 2 % của 1.000.000 USD, trên báo cáo thu nhập để chuẩn bị cho các khoản lỗ dự kiến. Ví dụ trên là một điều đơn giản hóa và hầu hết các ngân hàng sẽ phải nhậnTài khoản nhiều yếu tố khác khi xác định điều khoản mất cho vay cụ thể của họ.Nếu một ngân hàng có thói quen trao các khoản vay rủi ro, thì nó sẽ có một điều khoản khá cao để giữ cho dự trữ của nó được bổ sung trong trường hợp nhiều mặc định.Mặt khác, một ngân hàng đặc biệt bảo thủ về các loại khoản vay mà nó cung cấp và khách hàng mà các khoản vay thu hút không cần phải có điều khoản tương đối cao. Ngoài ra, môi trường kinh tế tràn ngập cũng có thể ảnh hưởng đến mức độ cầnmột điều khoản mất cho vay.Khi một ngân hàng từ bỏ việc nhận khoản trả nợ của mình cho một khoản vay, nó được gọi là một khoản phí.Sau một thời gian suy thoái, các ngân hàng thường nhận được các khoản thanh toán cho các khoản vay bị tính phí này khi nền kinh tế phục hồi và người vay bắt đầu lấy lại chỗ đứng tài chính của họ.Những khoản vay được thu hồi này có thể được sử dụng để tăng cường dự trữ tổn thất cho vay của các ngân hàng và cho phép cho vay tích cực hơn.