Số dư quỹ là gì?

Số dư quỹ là giá trị ròng của một quỹ tại bất kỳ thời điểm nào, được tìm thấy bằng cách tính toán các tài sản và trừ các khoản nợ.Điều này có thể đặc biệt quan trọng trong kế toán quỹ, một cách tiếp cận trong đó một tổ chức tạo ra một quỹ cho một mục đích được chỉ định để làm cho việc sử dụng các khoản tiền trong suốt và tuân thủ các nhiệm vụ pháp lý.Các cơ quan chính phủ và các tổ chức học thuật đều làm điều này cho các hoạt động như thanh toán cho học bổng và các dự án công trình công cộng. Tài sản trong một quỹ có thể bao gồm tiền gửi cũng như các cổ phần hiện có.Nợ phải trả liên quan đến chi phí và rút tiền.Trong kế toán quỹ, kế toán sẽ có thể cho thấy cách tiền vào và rời khỏi quỹ, cung cấp tài liệu để cho thấy nó được sử dụng như thế nào.Trong một ví dụ đơn giản, một trường đại học có thể có một quỹ cho các sự kiện sinh viên.Vào đầu học kỳ, các tổ chức sinh viên trả tiền vào quỹ để tính phí và một loạt các khoản giải ngân được thực hiện khi học kỳ tiến triển để các hoạt động, trả tiền cho những thứ như người nói, vận chuyển, thực phẩm, v.v.Một số hình thức kế toán quỹ, số dư quỹ cuối phải bằng không.Điều này cho thấy rằng quỹ đã trả cho chính nó và tất cả các khoản giải ngân đều liên quan đến quỹ.Nếu các quỹ bị bỏ lại, điều này cho thấy các khoản thanh toán quá mức vào quỹ hoặc không giải ngân hoàn toàn mọi thứ.Nếu quỹ phải vay tiền, không đủ tiền sẽ vào đó, hoặc nó không được sử dụng một cách thích hợp.Ví dụ, một quỹ học bổng hàng năm nên kết thúc với số dư ròng bằng 0. Số dư số tiền tính toán thường tương đối dễ thực hiện.Cần phải có quyền truy cập vào các cuốn sách để xem tài sản và nợ phải trả có thể chưa được ghi lại.Ví dụ, một quỹ có thể chứa các khoản đầu tư do khoản chi trả cổ tức và điều này sẽ làm tăng số dư quỹ.Tương tự như vậy, có thể có những séc nổi bật được rút ra trên quỹ chưa được xóa.Ngoài việc thêm tài sản và nợ phải trả, cũng có thể kiểm toán chuyển động của các quỹ, kiểm tra các vấn đề như giải ngân trái phép.Bất cứ ai cũng có thể xem lại các cuốn sách và thông tin kế toán và có thể yêu cầu số dư quỹ hiện tại và tuyên bố tài khoản.Điều này tạo điều kiện cho sự minh bạch, làm cho các tổ chức nhận thức được rằng các thành viên của công chúng sẽ có thể thấy bất kỳ hoạt động nghi vấn nào.Nếu hoạt động của quỹ bao gồm các vi phạm pháp lý như không duy trì số dư tối thiểu cần thiết, các bên quan tâm có thể đưa đơn kiện để buộc tổ chức phải tuân thủ quy định.