Tiết lộ tài chính là gì?

Tiết lộ tài chính

là một thuật ngữ rộng được sử dụng để mô tả quá trình cung cấp quyền truy cập công cộng vào thông tin tài chính.Các quan chức công cộng thường được yêu cầu để tiết lộ loại này.Điều này bao gồm cả các quan chức được bầu và các cá nhân đang chạy cho văn phòng công cộng.Hầu hết các quốc gia đều có luật tiết lộ chi phối quá trình khi nào và làm thế nào một cá nhân hoặc tổ chức nên tiết lộ thông tin tài chính, đặc biệt là khi tiết lộ này được coi là quan trọng để đưa ra quyết định ảnh hưởng đến người khác.Mục đích chính của các quy định công bố là để đảm bảo không có sự lạm dụng niềm tin nào xảy ra và không có xung đột lợi ích rõ ràng giữa việc nắm giữ tài chính của một quan chức công cộng và trách nhiệm mà quan chức được giaongoài.Phạm vi của các tài liệu được yêu cầu như là một phần của công bố tài chính khác nhau từ quốc gia này sang quốc gia khác.Tuy nhiên, không có gì lạ đối với các tài liệu như tờ khai thuế hàng năm, thông tin ngân hàng chung và tiết lộ công khai các tài sản thuộc sở hữu cũng như bất kỳ hoạt động đầu tư nào được cung cấp để xem xét kỹ lưỡng. Cùng với các quan chức công cộng, những người làm việc trong lĩnh vực tài chính cũng phải tuân theo luật liên quan đến công bố tài chính.Bởi vì các chuyên gia làm việc trong một ngân hàng hoặc môi giới là bí mật với rất nhiều thông tin trước khi nó được cung cấp cho công chúng, luôn có cơ hội ai đó sẽ sử dụng thông tin nội bộ này để có được tài chính từ dữ liệu đó.Bằng cách yêu cầu tiết lộ tài chính trên cơ sở hàng năm, việc xác định bất kỳ tình huống nào sẽ dễ dàng hơn nhiều khi xảy ra một số loại lạm dụng thông tin độc quyền và thực hiện bất kỳ hành động pháp lý nào được coi là phù hợp.Trong trường hợp một cá nhân hoặc thực thể khác không tuân thủ các quy định công bố tài chính được đưa ra bởi chính phủ tiểu bang hoặc quốc gia, một cuộc điều tra thường sẽ xảy ra.Nếu việc không tiết lộ thông tin được tìm thấy là có chủ ý, có khả năng tốt rằng một tội danh lừa đảo tiết lộ sẽ được nộp.Hình phạt cho loại hoạt động này có thể bao gồm các khoản tiền phạt nặng cũng như thời gian ở tù.Trong thế giới tài chính, hầu hết các nhà môi giới và những người khác chịu trách nhiệm quản lý tài nguyên của khách hàng được yêu cầu nộp các tuyên bố công bố hàng năm.Tại Hoa Kỳ, quá trình này thường được cấu trúc để tuân thủ các điều khoản được đưa ra bởi Hiệp hội các đại lý chứng khoán quốc gia, thường được gọi là NASD.Bằng cách cấu trúc luật công bố tài chính của tiểu bang và liên bang để bao gồm các quy định của các giao thức công bố thông tin hiện tại của NASD, chính phủ giúp hỗ trợ hiệp hội trong nỗ lực cảnh sát các thành viên của chính mình và duy trì mức độ toàn vẹn và đạo đức cao trong nghề.