Hvad er en individuel pensionskonto?

Også kendt som en IRA, er en individuel pensionskonto en sparekonto, hvor midlerne ikke er underlagt skat på det tidspunkt, de deponeres i fonden.IRA er en pensionsfinansieringsmulighed i USA, men er ikke unik.Mange andre lande har også lignende pensionsplaner, der har lignende skatteprivilegier, såsom den individuelle opsparingskonto eller ISA, der tilbydes i Storbritannien.

Den første individuelle pensionskonto blev tilbudt i USA i 1974. Legenden siger, at udpegningen af opsparingsplanen som IRA faktisk var i anerkendelse af et af aktuarierne, der arbejdede med at udvikle tilbudet, Ira Cohen.Andre kilder hævder, at dette simpelthen var en tilfældighed eller intet andet end en bylegende.

Siden starten af den første individuelle pensionskonto er der opstået en række forskellige typer, der hver har en lidt anden skattefordel.En traditionel IRA har fordelen ved at pådrage sig ingen skatter på det beløb, der deponeres årligt, hvilket kan reducere individets skattemæssige byrde.Tilbagetrækninger fra kontoen regnes som indkomst i de år, hvor tilbagetrækningen finder sted.I modsætning hertil tillader en Roth IRA, at bidragene kan beskattes i de år, de er foretaget, men er skattefri, når de trækkes tilbage i senere år.Næsten alle former for den individuelle pensionskonto leveres med en straf, der skal betales i tilfælde af, at der foretages tilbagetrækning, før den enkelte når en alder af 59 ½.

Som en pensionsopsparingsplan giver den individuelle pensionskonto mulighed for at indstilleBortset fra et maksimalt beløb på deres indkomst hvert år for indbetaling i opsparingsplanen.I årenes løb er det samlede antal årlige bidrag skiftet opad, hvilket muliggør forskydninger i økonomien og levestandarden.Med udviklingen af forskellige typer IRA'er er love, der regulerer det samlede beløb af årlige bidrag, indført, der indstiller et maksimalt beløb, der kan placeres kumulativt i forskellige konti, forudsat at arbejdstageren har mere end en IRA etableret.

For eksempel, hvis arbejdstageren har en traditionel IRA og også en Roth IRA, og de nuværende regler giver et individ mulighed for at bidrage til $ 5.000 i amerikanske dollars (USD) årligt, kunne arbejdstageren vælge at deponere lige store beløb på $ 2.500,00 USD iHver af de to konti.Arbejdstageren kunne imidlertid ikke deponere $ 5.000 USD på hver konto.

Personer over 50 år har lov til at bidrage med lidt større beløb til en individuel pensionskonto hvert år.Dette kan være især vigtigt for arbejdstagere, der ventede indtil senere i livet for at begynde at bidrage til en IRA, da det giver dem mulighed for at akkumulere flere reserver på kontoen, end de ellers ville have formået.Selvom det er muligt at begynde at foretage tilbagetrækninger i en alder af 59 ½ uden at pådrage sig en straf, vælger mange mennesker at vente til nå fuld pensionsalder, som er 65 i USA.Ideelt set kan tilbagetrækninger fra IRA bruges til at supplere pensioner, 401 (k) planer og andre pensionsplaner, hvilket begrænser mængden af skat, der vurderes hvert kalenderår.