Qu'est-ce qu'un compte de retraite individuel?

Également connu comme un IRA, un compte de retraite individuel est un compte d'épargne dans lequel les fonds ne sont pas soumis à l'impôt au moment où ils sont déposés dans le fonds.L'IRA est une option de financement de la retraite aux États-Unis, mais n'est pas unique.De nombreux autres pays ont également des plans de retraite similaires qui portent des privilèges fiscaux similaires, tels que le compte d'épargne individuelle, ou ISA, qui est proposé au Royaume-Uni.

Le premier compte de retraite individuel a été proposé aux États-Unis en 1974. La légende raconte que la désignation du plan d'épargne en tant que IRA était en fait en reconnaissance de l'un des actuaires travaillant sur le développement de l'offre, Ira Cohen.D'autres sources affirment qu'il s'agissait simplement d'une coïncidence, ni rien de plus qu'une légende urbaine.

Depuis la création du premier compte de retraite individuel, un certain nombre de types différents ont émergé, chacun portant un avantage fiscal légèrement différent.Un IRA traditionnel n'a pas le bénéfice de ne pas avoir d'impôts sur le montant déposé chaque année, ce qui peut réduire le fardeau fiscal de l'individu.Les retraits du compte sont considérés comme un revenu au cours des années où le retrait a lieu.En revanche, un Roth IRA permet à la contribution d'être taxée dans les années où ils sont effectués, mais sont exonérés d'impôt lorsqu'ils sont retirés au cours des dernières années.Presque toutes les formes du compte de retraite individuelles sont livrées avec une pénalité qui doit être payée en cas de retrait avant que la personne atteigne l'âge de 59 ans et demi.

En tant que plan d'épargne-retraite, le compte de retraite individuel permetà part un montant maximum de leur revenu chaque année pour le dépôt dans le plan d'épargne.Au fil des ans, le total de cette contribution annuelle a changé à la hausse, permettant des changements dans l'économie et le niveau de vie.Avec l'élaboration de différents types d'IRA, les lois régissant le montant total des contributions annuelles ont été mises en place qui ont fixé un montant maximal qui peut être placé cumulativement dans différents comptes, en supposant que le travailleur a plus d'un IRA établi.

Par exemple, si le travailleur a un IRA traditionnel et également un IRA Roth, et que les réglementations actuelles permettent à un individu de contribuer jusqu'à 5 000 $ en dollars américains par an, le travailleur pourrait choisir de déposer des montants égaux de 2500,00 USD danschacun des deux comptes.Cependant, le travailleur n'a pas pu déposer 5 000 USD dans chaque compte.

Les individus de plus de 50 ans sont autorisés à contribuer des montants légèrement plus importants à un compte de retraite individuel chaque année.Cela peut être particulièrement important pour les travailleurs qui ont attendu plus tard dans la vie pour commencer à contribuer à un IRA, car cela leur permet d'accumuler plus de réserves dans le compte qu'elles ne l'auraient réussi.Bien qu'il soit possible de commencer à effectuer des retraits à l'âge de 59 ans et demi sans subir de pénalité, de nombreuses personnes choisissent d'attendre jusqu'à atteindre l'âge de la retraite, qui est de 65 ans aux États-Unis.Idéalement, les retraits de l'IRA peuvent être utilisés pour compléter les pensions, les plans 401 (k) et les autres plans de retraite, limitant ainsi le montant de l'impôt qui est évalué chaque année civile.