Co je to individuální důchodový účet?

Také známý jednoduše jako IRA, individuální důchodový účet je spořicí účet, na kterém prostředky nepodléhají dani v době, kdy jsou uloženy ve fondu.IRA je možnost financování důchodu ve Spojených státech, ale není jedinečná.Mnoho dalších zemí má také podobné penzijní plány, které nesou podobná daňová oprávnění, jako je jednotlivý spořicí účet nebo ISA, který je nabízen ve Velké Británii.

První individuální důchodový účet byl nabídnut ve Spojených státech v roce 1974. Legenda má to, že označení plánu spoření jako Ira ve skutečnosti bylo uznáno jednoho z matematiků pracujících na rozvoji nabídky Ira Cohen.Jiné zdroje tvrdí, že to byla prostě náhoda, nebo nic jiného než městská legenda.

Od založení prvního jednotlivého důchodového účtu se objevilo několik různých typů, z nichž každá měla mírně odlišnou daňovou výhodu.Tradiční IRA má výhodu v tom, že nevyžaduje žádné daně z uložené částky každoročně, což může snížit daňové zatížení jednotlivce.Výběry z účtu se počítají jako příjem v letech, kdy k výběru dochází.Naproti tomu Roth IRA umožňuje zdanění příspěvků v letech, kdy jsou prováděny, ale jsou osvobozeny od daně, když jsou staženy v pozdějších letech.Téměř všechny formy jednotlivého důchodového účtu přicházejí s pokutou, která musí být zaplacena v případě, že výběry jsou provedeny dříve, než jednotlivec dosáhne věku 59 ½.Kromě maximální částky svého příjmu každý rok na vklad do plánu spoření.V průběhu let se celková částka tohoto ročního příspěvku posunula nahoru, což umožnilo posuny v ekonomice a životní úrovni.S rozvojem různých typů IRA byly zavedeny zákony upravující celkovou částku ročních příspěvků, které stanovily maximální částku, která může být kumulativně umístěna na různých účtech, za předpokladu, že pracovník zavedl více než jednu IRA.

Například, pokud má pracovník tradiční IRA a také Roth IRA a současné předpisy umožňují jednotlivci přispívat až 5 000 USD v amerických dolarech (USD) ročně, mohl by se pracovník rozhodnout uložit stejné částky 2 500,00 USDkaždý ze dvou účtů.Pracovník však nemohl na každý účet uložit 5 000 USD.

Jednotlivci ve věku starších 50 let mohou každý rok přispívat o něco většího na individuální důchodový účet.To může být obzvláště důležité pro pracovníky, kteří čekali až do života, aby začali přispívat do IRA, protože jim to umožňuje hromadit více rezerv na účtu, než by ji jinak zvládli.I když je možné začít s výběrem ve věku 59 ½, aniž by došlo k trestu, mnoho lidí se rozhodne počkat, až dosáhne plného věku odchodu do důchodu, což je 65 let ve Spojených státech.V ideálním případě lze výběry z IRA použít k doplnění důchodů, 401 (k) plánů a dalších penzijních plánů, čímž omezují částku daně, která je posouzena každý kalendářní rok.