Was ist die Erklärung der Cashflows?
Eine Cashflow -Erklärung ist ein finanzieller Erklärung, der Änderungen in der Bilanz verfolgt und wie sich diese Änderungen auf den Barguthaben eines Unternehmens auswirken.In den Vereinigten Staaten verwenden die meisten Unternehmen die Rechnungslegungsmethode.Diese Methode zeichnet Finanztransaktionen auf, sobald sie auftreten, unabhängig davon, wann Bargeld die an der Transaktion beteiligten Parteien verändert.Die Cashflow -Erklärung wird in der Accrual Accounting -Methode verwendet, um das Fehlen einer genauen Bargeldberichterstattung zu korrigieren.Die Cashflow -Erklärung spielt eine wichtige Rolle für die internen und externen Nutzer des Jahresabschlusses.In der Cashflow -Erklärung können diese Benutzer erkennen, wie gut das Unternehmen Bargeld generiert und wie viel Bargeld für zukünftige Nutzungen benötigt wird.Zu den externen Nutzern von Abschlüssen zählen Kreditgeber, Gläubiger, Anleger und Aktionäre.Diese Personen interessieren sich für Cashflows, da sie möglicherweise Kapital in das Geschäft verleihen oder investieren, um zukünftige Renditen zu erzielen.Unternehmen mit negativen Cashflows vertreten in der Regel eine schlechte Investition, da die Geschäftstätigkeit nicht genügend Bargeld generieren, um die Geschäftsbetriebe zu bezahlen, geschweige denn zukünftige Renditen für Anleger.
Eine Erklärung über die Cashflows besteht aus drei Hauptabschnitten: Betrieb, Investition und Finanzierungsaktivitäten.Die Betriebsaktivitäten umfassen die normalen Aktivitäten, die Bargeld für das Unternehmen generieren oder ausgeben.Bargeld aus Umsatzerlöse, Zinsen aus Investitionen, Dividenden aus Aktieninvestitionen oder Wertpapieren, Zahlungen an Anbieter und Zahlungen an Mitarbeiter vertreten alle operative Aktivität Cashflowszu Fusionen oder Akquisitionen.Zu den Einkäufen von Vermögenswerten gehören Land, Ausrüstung oder Gebäude und Einrichtungen.Kleinere Unternehmen haben möglicherweise nicht viele Investitionstätigkeiten für die Cashflow -Erklärung, da sie normalerweise keine hohen Kapitalbilanzen für Investitionen haben.Zu den Bargeldabflüssen gehören Dividendenzahlungen für Unternehmensaktien und Zahlungen für langfristige Verbindlichkeiten oder Eigenkapitalfinanzierung.Hauptdarlehenszahlungen oder Aktienumkäufe sind Beispiele für die Finanzierung von Bargeldabflüssen.Unternehmen können zwei verschiedene Stile verwenden, um die Cashflows gemäß den aktuellen Rechnungslegungsregeln vorzustellen.
Die direkte Methode erstellt die Erklärung, indem alle wichtigen Cash -Zuflüsse und -abflüsse aufgeführt sind.Diese Methode ist die häufigste Cashflow -Erklärung, die von Unternehmen verwendet wird.Es enthält eine detaillierte und informative Erklärung für interne und externe Finanzberater.Die indirekte Cashflow -Methode beginnt mit der Auflistung des aktuellen Nettoeinkommens und der Anpassung dieser Zahl für alle Cash -Zuflüsse und -abflüsse.Diese Methode wird verwendet, um eine Abgrenzungsmethode Netto -Gewinn- und Verlustrechnung in eine Gewinn- und Verlustrechnung von Bargeldbasis umzuwandeln.