Was ist ein Steuertausch?

Steuerwechsel sind Strategien, die den Verkauf und den Erwerb von zwei verschiedenen, aber ähnlichen Wertpapieren beinhalten.Ein Steuertausch wird normalerweise durchgeführt, um bestehende Steuergesetze zu verwenden, um einen Verlust zu realisieren, der für die Gesamtsteuerverpflichtung für einen bestimmten Steuerzeitraum angewendet werden kann.Als solches ist der Steuertausch ein legitimes Mittel zur Verwaltung von Steuern, so dass die Person oder das Unternehmen für den Zeitraum eine geringere Steuerbelastung schafft.

Der Prozess zur Erstellung eines Steuertauschs ist relativ einfach.Erstens wird der Investor eine Sicherheit innerhalb des aktuellen Portfolios identifizieren, das sich im Rückgang befindet.Diese Rückgangsrate muss den aktuellen Marktpreis für die Sicherheit unter dem vom Investor ursprünglich gezahlten Preis unterziehen.

Zweitens wird der Investor einen Sicherheitsstrom identifizieren, der zum Verkauf angeboten wird.Diese neue Sicherheit muss der Sicherheit ähnlich sein, die verkauft wird, aber keine unterschiedlichen Anteile derselben Sicherheit sein kann.Der Kaufpreis für das neue Sicherheit muss mehr als der Verkaufspreis für die alte Sicherheit sein.

Durch den Verkauf der rückläufigen Sicherheit und des Erwerbs einer ähnlichen, aber höheren Sicherheit und durch die Durchführung von beiden Transaktionen in derselben Steuerperiode generiert der Anleger einen VerlustDies kann verwendet werden, wenn die Steuerzeit eintrifft.Bei der Durchführung der aktuellen Gesetze in Bezug auf Investitionen wird diese Schaffung eines Verlusts für Steuerzwecke als vollkommen legitim angesehen.

Während der Prozess eines Steuertauschs an der Oberfläche ansprechend aussieht, ist für den Anleger ein Risiko -Element miteinander verbunden.Erstens könnte die ursprüngliche Sicherheit den aktuellen Trend umkehren und wieder steigen und möglicherweise den ursprünglichen Kaufpreis überschreiten.Dies würde bedeuten, dass der Investor den Vorteil des Anstiegs nicht erhalten würde, da er die Sicherheit nicht mehr besaß.

Zweitens könnte die neu erworbene Sicherheit in kurzer Zeit eine Abwärtsspirale erleben und mehr Verlust verursachen als der Investor zu erreichen gehofft hatte.Wenn der Verlust zu groß ist, kann dies für den Anleger finanzielle Probleme bedeuten.Infolgedessen wird der Hauptzweck des Steuertauschs besiegt und der Anleger muss sich an Schadenskontrolle beteiligen.