Πώς μπορώ να καθορίσω τη βάση κόστους για αμοιβαία κεφάλαια;

Η βάση κόστους για τα αμοιβαία κεφάλαια αντιπροσωπεύει το ασφάλιστρο που ο επενδυτής κατέβαλε για την αγορά των μετοχών ενός συγκεκριμένου ταμείου.Οι επενδυτές μπορούν να υπολογίσουν τη βάση κόστους μιας εξαργύρωσης πώλησης αμοιβαίων κεφαλαίων χρησιμοποιώντας μια λογιστική μέθοδο που ονομάζεται η πρώτη στην πρώτη μεθόδους (FIFO).Εναλλακτικά, οι επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν τη συγκεκριμένη μέθοδο αναγνώρισης ή τη μέθοδο μέσου κόστους, αν και οι κανόνες για τον υπολογισμό της βάσης κόστους για σκοπούς εκθέσεων φόρου ποικίλλουν από έθνος σε έθνος.

Πολλές εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων απαιτούν από τους επενδυτές να πληρώνουν προμήθειες γνωστές ως φορτία κάθε φορά που αγοράζονται ή πωλούνται μετοχές.Τα τέλη που καταβάλλονται κατά τη στιγμή της αγοράς αναφέρονται ως φορτία front-end και στις περισσότερες χώρες οι επενδυτές μπορούν να προσθέσουν αυτά τα φορτία στη βάση κόστους για αμοιβαία κεφάλαια.Όταν ένας επενδυτής πωλεί μια μετοχή, ο επενδυτής αφαιρεί το κόστος της μετοχής και το φορτίο από την αξία εξαργύρωσης και αναφέρει τη διαφορά ως φορολογητέο κέρδος από τη συναλλαγή.Οι τιμές των μετοχών αμοιβαίων κεφαλαίων καθορίζονται μετά την ολοκλήρωση της χρηματιστηριακής αγοράς για την ημέρα και η τιμή της μετοχής εξαρτάται από τις τιμές κλεισίματος των τίτλων που κρατούνται στο ταμείο.Κατά συνέπεια, εάν ένας επενδυτής αγοράζει μια σειρά από μετοχές σε ένα συγκεκριμένο ταμείο σε μια μόνο ημέρα, τότε όλες αυτές οι μετοχές θα έχουν την ίδια τιμή και την ίδια βάση κόστους.Περίοδοι χρόνου, τότε κάθε μία από αυτές τις μετοχές έχει διαφορετική βάση κόστους.Εάν ο επενδυτής πωλεί τότε τα μετοχές αυτά σε τακτά χρονικά διαστήματα, ο επενδυτής πρέπει κανονικά να υπολογίσει τη βάση κόστους των μετοχών χρησιμοποιώντας τη μέθοδο FIFO.Σύμφωνα με το FIFO, υποτίθεται ότι οι πρώτες μετοχές που αγοράζει ένας επενδυτής είναι οι πρώτες μετοχές που πωλεί ο επενδυτής.

Η συγκεκριμένη μέθοδος αναγνώρισης επιτρέπει στους επενδυτές να καθορίσουν τις μετοχές που εξαργυρώνονται σε ένα συγκεκριμένο χρονικό σημείο.Αυτό σημαίνει ότι ένας επενδυτής μπορεί να επιλέξει να πουλήσει τις μετοχές που αγοράστηκαν στην υψηλότερη τιμή, ώστε να ελαχιστοποιηθούν τα κεφαλαιουχικά κέρδη και οι φόροι που προκύπτουν από την εξαγορά των μετοχών.Η μέση μέθοδος κόστους περιλαμβάνει την αύξηση του συνολικού κόστους των αγορών μετοχών και των τελών φορτίου και τη διαίρεση αυτού του συνόλου μεταξύ του αριθμού των μετοχών που κατέχει ο επενδυτής.Κάθε μετοχή έχει τότε την ίδια βάση κόστους, αν και τα κεφαλαιουχικά κέρδη σχετικά με το μερίδιο εξαργύρωσης μπορεί να διαφέρει εάν ο επενδυτής πωλεί τις μετοχές σε διαφορετικά χρονικά σημεία.Πληρώστε τα φορτία για να αγοράσετε αυτές τις μετοχές.Ωστόσο, σε πολλές περιπτώσεις, οι μέτοχοι με μετοχές χωρίς φορτίο πρέπει να πληρώσουν τα τέλη συναλλαγών για την αγορά μετοχών, αλλά αυτές είναι τα τέλη επεξεργασίας σε αντίθεση με τις προμήθειες πωλήσεων και δεν θεωρούνται ως μέρος της βάσης κόστους για αμοιβαία κεφάλαια.Ως εκ τούτου, τα τέλη συναλλαγών δεν προστίθενται στην τιμή αγοράς κατά τον υπολογισμό της βάσης κόστους για τα αμοιβαία κεφάλαια, εκτός εάν ο επενδυτής μπορεί να γράψει αυτές τις αμοιβές ως φορολογικές εκπτώσεις.