Làm thế nào để tôi xác định cơ sở chi phí cho các quỹ tương hỗ?

Cơ sở chi phí cho các quỹ tương hỗ đại diện cho phí bảo hiểm mà nhà đầu tư đã trả để mua cổ phiếu của một quỹ cụ thể.Các nhà đầu tư có thể tính toán cơ sở chi phí của một khoản mua bán quỹ tương hỗ bằng cách sử dụng một phương thức kế toán được gọi là phương thức đầu tiên trong (FIFO) đầu tiên.Ngoài ra, các nhà đầu tư có thể sử dụng phương pháp nhận dạng cụ thể hoặc phương pháp chi phí trung bình mặc dù các quy tắc tính toán cơ sở chi phí cho các mục đích báo cáo thuế khác nhau tùy theo từng quốc gia.Nhiều công ty quỹ tương hỗ yêu cầu các nhà đầu tư trả tiền hoa hồng được gọi là tải bất cứ khi nào cổ phiếu được mua hoặc bán.Lệ phí được trả tại thời điểm mua được gọi là tải trước và ở hầu hết các quốc gia, các nhà đầu tư có thể thêm các tải này vào cơ sở chi phí cho các quỹ tương hỗ.Khi một nhà đầu tư bán một cổ phiếu, nhà đầu tư sẽ khấu trừ chi phí của cổ phiếu và tải từ giá trị mua lại và báo cáo sự khác biệt là mức tăng chịu thuế từ giao dịch.Giá của cổ phiếu quỹ tương hỗ được xác định sau khi thị trường chứng khoán đóng cửa trong ngày và giá cổ phiếu phụ thuộc vào giá trị đóng cửa của chứng khoán được nắm giữ trong quỹ.Do đó, nếu một nhà đầu tư mua một số cổ phiếu trong một quỹ cụ thể trong một ngày thì tất cả các cổ phiếu đó sẽ có cùng một mức giá và cùng một cơ sở chi phí.Khoảng thời gian, sau đó mỗi cổ phiếu có một cơ sở chi phí khác nhau.Nếu nhà đầu tư sau đó bán các cổ phiếu đó theo định kỳ, nhà đầu tư thường phải tính toán cơ sở chi phí của cổ phiếu bằng cách sử dụng phương thức FIFO.Theo FIFO, người ta cho rằng cổ phiếu đầu tiên rằng một nhà đầu tư mua là cổ phiếu đầu tiên mà nhà đầu tư bán.Phương thức nhận dạng cụ thể cho phép các nhà đầu tư chỉ định các cổ phiếu đang được đổi tại một thời điểm cụ thể.Điều này có nghĩa là một nhà đầu tư có thể chọn bán cổ phiếu được mua với giá cao nhất để giảm thiểu lãi vốn và các khoản thuế do mua lại cổ phần.Phương thức chi phí trung bình liên quan đến việc cộng tổng chi phí mua cổ phần và phí tải và chia tổng số đó giữa số lượng cổ phiếu mà nhà đầu tư nắm giữ.Mỗi cổ phiếu sau đó có cùng một cơ sở chi phí mặc dù việc tăng vốn đối với việc mua lại cổ phiếu có thể thay đổi nếu nhà đầu tư bán cổ phần tại các thời điểm khác nhau.Trả tải để mua những cổ phiếu này.Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, các cổ đông không tải cổ phiếu phải trả phí giao dịch để mua cổ phiếu nhưng đây là phí xử lý trái ngược với hoa hồng bán hàng và không được coi là một phần của cơ sở chi phí cho các quỹ tương hỗ.Do đó, phí giao dịch không được thêm vào giá mua khi tính toán cơ sở chi phí cho các quỹ tương hỗ trừ khi nhà đầu tư có thể viết các khoản phí này như các khoản khấu trừ thuế.