Hogyan lehet meghatározni a befektetési alapok költségeit?

A befektetési alapok költség alapja azt a prémiumot képviseli, amelyet a befektető fizetett egy adott alap részvényeinek megvásárlásáért.A befektetők kiszámíthatják a befektetési alapok eladási visszaváltásának költség alapját egy számviteli módszerrel, az First In First Out (FIFO) módszernek nevezett számviteli módszerrel.Alternatív megoldásként a befektetők használhatják a specifikus azonosítási módszert vagy az átlagos költség -módszert, bár az adóügyi jelentési célok kiszámításának szabályai nemzetenként eltérőek.

Számos befektetési alap -társaság megköveteli a befektetőktől, hogy fizetjenek a rakománynak nevezett jutalékokat, amikor a részvényeket megvásárolják vagy eladják.A vásárláskor fizetett díjakat front-end terhelésnek nevezik, és a legtöbb országban a befektetők hozzáadhatják ezeket a terheléseket a befektetési alapok költségére.Amikor egy befektető elad egy részvényt, a befektető levonja a részvény és a terhelés költségeit a visszaváltási értékből, és jelentést tesz a különbségről, mint a tranzakció adóköteles nyereségét.A befektetési alapok részvényeinek árait a napi tőzsde bezárása után határozzák meg, és a részvény ára az alapon belül tartott értékpapírok lezáró értékeitől függ.Következésképpen, ha egy befektető egy napon egy adott alapon számos részvényt vásárol egy adott alapon, akkor az összes részvény ugyanazzal az árral és a költségekkel rendelkezik.Az időtartamok, akkor az egyes részvények mindegyike eltérő költségekkel rendelkezik.Ha a befektető ezután rendszeres időközönként eladja ezeket a részvényeket, a befektetőnek általában a részvények költség alapját kell kiszámolnia a FIFO módszer alkalmazásával.A FIFO alatt feltételezzük, hogy az első részvények, amelyeket a befektetői vásárlások az első részvények, amelyeket a befektető elad.

A konkrét azonosítási módszer lehetővé teszi a befektetők számára, hogy meghatározzák azokat a részvényeket, amelyeket egy adott időpontban megváltanak.Ez azt jelenti, hogy egy befektető dönthet úgy, hogy eladja a legmagasabb áron vásárolt részvényeket, hogy minimalizálja a tőkenyereséget és a részvény visszaváltásából származó adókat.Az átlagos költség -módszer magában foglalja a részvényvásárlások teljes költségének és a terhelési díjak összegének növelését, valamint a befektető által tartott részvények számának teljes felosztását.Ezután minden részvénynek ugyanaz a költség alapja, bár a részvények visszaváltásának tőkenyeresége eltérő, ha a befektető a részvényeket különböző időpontokban értékesíti.Fizessen terheléseket ezeknek a részvényeknek a megvásárlásáért.Számos esetben azonban a terhelés nélküli részvényeseknek a részvények vásárlásáért fizetendő tranzakciós díjakat kell fizetniük, ám ezek feldolgozási díjak, szemben az értékesítési jutalékokkal, és nem tekintik őket a befektetési alapok költségének részeként.Ezért a tranzakciós díjakat nem adják hozzá a vételárhoz, amikor kiszámítják a befektetési alapok költség alapját, kivéve, ha a befektető ezeket a díjakat adórevonásokként írja le.