Bagaimana cara menentukan basis biaya untuk reksa dana?

Basis biaya untuk reksa dana mewakili premi yang dibayar investor untuk membeli saham dari dana tertentu.Investor dapat menghitung basis biaya penebusan penjualan reksa dana dengan menggunakan metode akuntansi yang disebut metode pertama dalam keluar pertama (FIFO).Atau, investor dapat menggunakan metode identifikasi spesifik atau metode biaya rata -rata meskipun aturan untuk menghitung basis biaya untuk tujuan pelaporan pajak bervariasi dari negara ke negara.

Banyak perusahaan reksa dana mengharuskan investor untuk membayar komisi yang dikenal sebagai muatan setiap kali saham dibeli atau dijual.Biaya yang dibayarkan pada saat pembelian disebut sebagai beban front-end dan di sebagian besar negara investor dapat menambahkan beban ini ke basis biaya untuk reksa dana.Ketika seorang investor menjual saham, investor mengurangi biaya saham dan beban dari nilai penebusan dan melaporkan perbedaannya sebagai keuntungan kena pajak dari transaksi.Harga saham reksa dana ditentukan setelah pasar saham ditutup untuk hari itu dan harga saham tergantung pada nilai penutupan sekuritas yang ditahan di dalam dana.Akibatnya, jika seorang investor membeli sejumlah saham dalam dana tertentu dalam satu hari maka semua saham tersebut akan memiliki harga yang sama dan basis biaya yang sama.

Ketika seorang investor membeli sejumlah saham dalam dana tertentu dengan cara yang berbedaPeriode waktu, maka masing -masing saham tersebut memiliki basis biaya yang berbeda.Jika investor kemudian menjual saham tersebut secara berkala, investor biasanya harus menghitung basis biaya saham dengan menggunakan metode FIFO.Di bawah FIFO, diasumsikan bahwa saham pertama yang dibeli investor adalah saham pertama yang dijual investor.

Metode identifikasi spesifik memungkinkan investor untuk menentukan saham yang ditebus pada titik waktu tertentu.Ini berarti bahwa seorang investor dapat memilih untuk menjual saham yang dibeli dengan harga tertinggi untuk meminimalkan capital gain dan pajak yang dihasilkan dari penebusan saham.Metode biaya rata -rata melibatkan penambahan total biaya pembelian saham dan biaya beban dan membagi total antara jumlah saham yang dimiliki investor.Setiap saham kemudian memiliki basis biaya yang sama meskipun capital gain pada penebusan saham dapat bervariasi jika investor menjual saham pada titik waktu yang berbeda.

Beberapa perusahaan reksa dana menjual apa yang disebut dana tanpa beban dan investor tidak harus harusBayar beban untuk membeli saham ini.Namun, dalam banyak kasus, pemegang saham dengan saham tanpa beban memang harus membayar biaya transaksi untuk membeli saham tetapi ini adalah biaya pemrosesan yang bertentangan dengan komisi penjualan dan tidak dianggap sebagai bagian dari basis biaya untuk reksa dana.Oleh karena itu, biaya transaksi tidak ditambahkan ke harga pembelian saat menghitung basis biaya untuk reksa dana kecuali investor dapat menuliskan biaya ini sebagai pengurangan pajak.