Τι είναι ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης;

Επίσης γνωστό απλώς ως IRA, ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου στον οποίο τα κεφάλαια δεν υπόκεινται σε φόρο κατά τη στιγμή που κατατίθενται στο ταμείο.Ο IRA είναι μια επιλογή χρηματοδότησης συνταξιοδότησης στις Ηνωμένες Πολιτείες, αλλά δεν είναι μοναδική.Πολλές άλλες χώρες έχουν επίσης παρόμοια σχέδια συνταξιοδότησης που φέρουν παρόμοια φορολογικά προνόμια, όπως ο ατομικός λογαριασμός ταμιευτηρίου ή η ISA, που προσφέρεται στο Ηνωμένο Βασίλειο.

Ο πρώτος ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης προσφέρθηκε στις Ηνωμένες Πολιτείες το 1974. Ο θρύλος έχει ότι ο χαρακτηρισμός του σχεδίου αποταμίευσης ως IRA ήταν στην πραγματικότητα σε αναγνώριση ενός από τους αναλογιστές που εργάζονταν για την ανάπτυξη της προσφοράς, Ira Cohen.Άλλες πηγές ισχυρίζονται ότι αυτό ήταν απλώς μια σύμπτωση, ή τίποτα περισσότερο από έναν αστικό μύθο.Από την έναρξη του πρώτου ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης, έχουν προκύψει διάφοροι τύποι, καθένας από τους οποίους φέρει ένα ελαφρώς διαφορετικό φορολογικό όφελος.Ένας παραδοσιακός IRA έχει το πλεονέκτημα ότι δεν έχει φόρους επί του ποσού που κατατέθηκε ετησίως, γεγονός που μπορεί να μειώσει το φορολογικό βάρος του ατόμου.Οι αποσύρσεις από τον λογαριασμό θεωρούνται ως εισόδημα κατά τη διάρκεια των ετών κατά τα οποία λαμβάνει χώρα η απόσυρση.Αντίθετα, ένας Roth IRA επιτρέπει στις συνεισφορές να φορολογούνται τα χρόνια που γίνονται, αλλά απαλλάσσονται από φόρους όταν αποσύρονται τα επόμενα χρόνια.Σχεδόν όλες οι μορφές του ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης έρχονται με ποινή που πρέπει να καταβληθεί σε περίπτωση που οι αποσύρσεις γίνονται πριν το άτομο φθάσει στην ηλικία των 59 ½.Εκτός από το μέγιστο ποσό του εισοδήματός τους κάθε χρόνο για κατάθεση στο σχέδιο αποταμίευσης.Με τα χρόνια, το σύνολο αυτής της ετήσιας συνεισφοράς έχει μετατοπιστεί προς τα πάνω, επιτρέποντας τις μετατοπίσεις της οικονομίας και το βιοτικό επίπεδο.Με την ανάπτυξη διαφόρων τύπων IRA, έχουν τεθεί σε εφαρμογή νόμοι που διέπουν το συνολικό ποσό ετήσιων συνεισφορών που θέτουν ένα μέγιστο ποσό που μπορεί να τοποθετηθεί σωρευτικά σε διαφορετικούς λογαριασμούς, υποθέτοντας ότι ο εργαζόμενος έχει καθιερωθεί περισσότερο από ένα IRA.

Για παράδειγμα, εάν ο εργαζόμενος έχει παραδοσιακό IRA και επίσης Roth IRA και οι σημερινοί κανονισμοί επιτρέπουν σε ένα άτομο να συνεισφέρει έως και 5.000 δολάρια σε δολάρια ΗΠΑ (USD) ετησίως, ο εργαζόμενος θα μπορούσε να επιλέξει να καταθέσει ίσα ποσά ύψους 2.500.00 δολαρίωνΚάθε ένας από τους δύο λογαριασμούς.Ωστόσο, ο εργαζόμενος δεν μπορούσε να καταθέσει $ 5.000 δολάρια σε κάθε λογαριασμό.

Τα άτομα ηλικίας άνω των 50 ετών επιτρέπεται να συνεισφέρουν ελαφρώς μεγαλύτερα ποσά σε έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης κάθε χρόνο.Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα σημαντικό για τους εργαζόμενους που περίμεναν αργότερα στη ζωή να αρχίσουν να συμβάλλουν σε έναν IRA, καθώς τους επιτρέπει να συσσωρεύουν περισσότερα αποθεματικά στο λογαριασμό από ό, τι θα είχαν διαχειριστεί διαφορετικά.Ενώ είναι δυνατόν να αρχίσετε να κάνετε αναλήψεις στην ηλικία των 59 ½ χωρίς να επιβαρυνθούν, πολλοί άνθρωποι επιλέγουν να περιμένουν μέχρι να φτάσουν στην πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης, η οποία είναι 65 στις Ηνωμένες Πολιτείες.Στην ιδανική περίπτωση, οι αποσύρσεις από τον IRA μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να συμπληρώσουν τις συντάξεις, τα σχέδια 401 (k) και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης, περιορίζοντας έτσι το ποσό του φόρου που αξιολογείται κάθε ημερολογιακό έτος.