Τι είναι ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας;

Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας είναι ένας τύπος που χρησιμοποιείται από τους χρηματοπιστωτικούς ρυθμιστές για να παρακολουθεί τον τρόπο με τον οποίο η καλά προστατευμένη τράπεζα είναι κατά των κινδύνων.Η αρχή του λόγου είναι να διαιρέσει το σημερινό κεφάλαιο της τράπεζας έναντι των σημερινών κινδύνων της.Σε πολλές χώρες, ο δείκτης μιας τράπεζας πρέπει να διατηρείται σε ή πάνω από ένα συγκεκριμένο αριθμό. Για τους σκοπούς αυτού του τύπου, η πρωτεύουσα μιας τράπεζας ταξινομείται σε δύο επίπεδα.Ως γενική αρχή, το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 είναι αυτό που η τράπεζα μπορεί να χρησιμοποιήσει αμέσως κατά τη διάρκεια της συναλλαγής.Το κεφάλαιο της βαθμίδας 2 είναι αυτό που θα ήταν διαθέσιμο κατά τη διάρκεια της διαδικασίας εκκαθάρισης εάν μια τράπεζα κλείσει.Δεδομένου ότι το πρώτο είναι πιο πολύτιμο, ορισμένες μετρήσεις του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας λαμβάνουν υπόψη μόνο το κεφάλαιο της κατηγορίας 1.Αυτό μπορεί να φαίνεται σύγχυση με την πρώτη ματιά, αλλά είναι οι κίνδυνοι που ενδέχεται να μην πραγματοποιηθούν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία.Για παράδειγμα, εάν μια τράπεζα έχει δανείσει χρήματα, θεωρείται περιουσιακό στοιχείο, αλλά υπάρχει κίνδυνος εάν δεν μπορεί να πάρει αυτά τα χρήματα πίσω.

Οι περισσότερες χώρες συμμορφώνονται με τις συμφωνίες της Βασιλείας, οι οποίες παίρνουν το όνομά τους από το να καθοριστεί από την επιτροπή της Βασιλείαςτης Τράπεζας Διεθνών Διακανονισμών.Η αρχική συμφωνία του 1988, γνωστή ως Βασιλεία Ι, απαιτούσε απλώς τράπεζες με διεθνή παρουσία για να διατηρήσει έναν δείκτη κεφαλαίου επάρκειας τουλάχιστον 8%.Η Βασιλεία ΙΙ, που συμφωνήθηκε το 2004, πρόσθεσε περαιτέρω κανόνες που απαιτούν από τις κυβερνήσεις να ελέγξουν εάν οι περιστάσεις μιας μεμονωμένης τράπεζας μπορεί να σημαίνει ότι χρειαζόταν υψηλότερη αναλογία.Απαιτούσε επίσης ότι οι τράπεζες είναι πιο ανοικτές σχετικά με τους κινδύνους που έλαβαν, όπως η θεωρία είναι ότι η αγορά θα προσαρμόσει τότε την αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας υπό το πρίσμα αυτών των πληροφοριών.

Οι συμφωνίες της Βασιλείας έχουν αναθεωρηθεί με την πάροδο των ετών για να πάρουν περισσότεραΛογαριασμός του πόσο σταθερά είναι τα συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία.Για παράδειγμα, μια τράπεζα μπορεί να έχει τα ίδια ποσά δολαρίων δεμένα με δάνεια στις κυβερνήσεις της χώρας της και σε ακάλυπτα δάνεια σε άτομα.Κατά την αξιολόγηση των περιουσιακών στοιχείων και των κινδύνων, ο πρώτος είναι σαφώς πολύ πιο πολύτιμος, καθώς είναι πολύ πιο πιθανό ότι η τράπεζα θα πάρει τα μετρητά πίσω.

Για να ληφθεί υπόψη αυτό, ορισμένες μετρήσεις του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας θα πολλαπλασιάσουν κάθε περιουσιακό στοιχείο με τυπική στάθμιση κινδύνου.Ένα δάνειο σε μια κυβέρνηση μπορεί να σταθμιστεί στο μηδέν, πράγμα που σημαίνει ότι αγνοείται αποτελεσματικά για σκοπούς αξιολόγησης κινδύνου.Ένα δάνειο σε μια λιγότερο αξιόπιστη πηγή μπορεί να σταθμιστεί σε 0,75, πράγμα που σημαίνει ότι το 75% της αξίας του δανείου περιλαμβάνεται στον αριθμό των κινδύνων κατά τον υπολογισμό της αναλογίας.