Τι είναι ο έλεγχος της πίστωσης;

Επίσης γνωστό ως Credit Management, ο έλεγχος της πίστωσης είναι ένας όρος που χρησιμοποιείται για να περιγράψει τη διαδικασία αξιολόγησης του επιπέδου κινδύνου που σχετίζεται με τους δυνητικούς πελάτες και την ανάθεση πιστώσεων σε αυτούς τους πελάτες ανάλογα.Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να επιτευχθούν δύο στόχοι με τον έλεγχο της πίστωσης.Τα έσοδα από τις πωλήσεις πρέπει να αυξηθούν με την έγκριση των πελατών που παρουσιάζουν ελάχιστα με τον τρόπο του πιστωτικού κινδύνου και την ενθάρρυνσή τους να κάνουν χρήση αυτής της πίστωσης.Ταυτόχρονα, η διαδικασία διαχείρισης της πίστωσης επιδιώκει επίσης να εντοπίσει δυνητικούς πελάτες που παρουσιάζουν σημαντικό κίνδυνο και είτε επιβάλλουν χαμηλότερο πιστωτικό όριο στους λογαριασμούς τους είτε αρνούνται τα προνόμια πιστωτικών.

Όταν χρησιμοποιείται αποτελεσματικά, ο πιστωτικός έλεγχος βοηθά στη διατήρηση του συνολικού κινδύνου που αναλαμβάνεται από τον πιστωτή σε λογικό εύρος.Κάτι τέτοιο έχει ως αποτέλεσμα να αποτρέψει μεγάλη πίεση στην επιχείρηση όσον αφορά το τρέχον χρέος της.Μια ισορροπημένη προσέγγιση στην εργασία θα τοποθετήσει την εταιρεία, έτσι ώστε ακόμη και αν μερικοί από τους πελάτες υψηλότερου κινδύνου κάνουν προεπιλογή για τα υπόλοιπα των λογαριασμών τους, η ζημιά που προκαλείται στην κατώτατη γραμμή της εταιρείας διατηρείται στο ελάχιστο.Η επιχείρηση παραμένει βιώσιμη και είναι σε θέση να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες σε άλλους πελάτες χωρίς φόβους ότι δεν είναι σε θέση να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της.

Με πολλές εταιρείες, η διαδικασία ελέγχου των πιστωτικών αποδίδεται σε ένα συγκεκριμένο τμήμα της συνολικής λειτουργικής δομής.Η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας ενός μελλοντικού πελάτη είναι συνήθως το καθήκον είτε ενός μέλους είτε ενός ομίλου εντός της συνολικής λογιστικής ομάδας, αλλά μπορεί επίσης να είναι συνάρτηση ενός τμήματος διαχείρισης κινδύνων ή ενός τμήματος.Οι μικρότερες εταιρείες είναι πιο πιθανό να δεσμεύσουν το καθήκον των προϋποθέσεων δυνητικών πελατών για πιστωτικά προνόμια στη γενική λογιστική λειτουργία, ενώ οι μεγαλύτερες εταιρείες μπορούν να λειτουργούν ξεχωριστό τμήμα διαχείρισης πιστωτικών.Και στα δύο σενάρια, οι αποφάσεις που λαμβάνονται από την ομάδα ελέγχου των πιστωτικών θα είναι σε αρμονία με την πολιτική ελέγχου πιστωτικού ελέγχου που αναπτύχθηκε και θα τεθεί σε εφαρμογή από τους ιδιοκτήτες και τους διαχειριστές.

Ανάλογα με τη φύση της επιχείρησης, ενδέχεται να υπάρξει κάποια διακύμανση στον τρόπο γραφής αυτών των πολιτικών ελέγχου πιστωτικών και των κριτηρίων που πρέπει να πληροί ένας πελάτης για να εξασφαλίσει πιστωτικά προνόμια.Ορισμένες επιχειρήσεις επικεντρώνονται στην πραγματικότητα σε καταναλωτές που είναι υψηλότεροι πιστωτικοί κίνδυνοι, ειδικά εκείνοι που έχουν περάσει από μια περίοδο οικονομικής αντιστροφής και παρουσιάζουν σημάδια για την υπέρβαση αυτών των παρελθόντων εμποδίων.Εδώ, η εταιρεία μπορεί να επιλέξει να επεκτείνει τα περιορισμένα πιστωτικά προνόμια μαζί με ένα ελαφρώς υψηλότερο επιτόκιο σε τυχόν ισορροπίες που μεταφέρονται από τη μία περίοδο χρέωσης στην άλλη.Με την πάροδο του χρόνου, καθώς ο πελάτης διαχειρίζεται υπεύθυνα τον πιστωτικό λογαριασμό, η εταιρεία μπορεί να επιλέξει να αυξήσει την πιστωτική γραμμή, ενώ παράλληλα υποβάλλει θετική ανατροφοδότηση στις διάφορες πιστωτικές υπηρεσίες.