Τι είναι το προπληρωμένο ενδιαφέρον;

Σε οικονομικούς όρους, οι τόκοι είναι ένα καθορισμένο ποσό που καταβλήθηκε για τη χρήση των χρημάτων, γενικά ένα ποσοστό των χρημάτων που δανείζονται ή δανείζονται.Οι τόκοι καταβάλλονται σε καθυστερήσεις ή μετά το γεγονός, διότι δεν οφείλονται μέχρι να χρησιμοποιηθούν τα χρήματα.Οι προπληρωμένοι τόκοι είναι τόκοι που καταβάλλονται πριν από την οφειλόμενη.Ένα από τα πιο συνηθισμένα μέρη όπου αξιολογείται το προπληρωμένο ενδιαφέρον είναι η προμήθεια υποθηκών ακινήτων.

Οι προπληρωμένοι τόκοι των υποθηκών συλλέγονται συνήθως κατά τη στιγμή του κλεισίματος της υποθήκης και περιλαμβάνουν το ποσό των τόκων που θα προκύψουν για το υπόλοιπο τουΜήνας όταν το δάνειο κλείνει.Για παράδειγμα, εάν ένα δάνειο κλείσει στις 15 Οκτωβρίου, ο πράκτορας δανεισμού θα παρακρατήσει τους τόκους για τις 15 Οκτωβρίου έως τις 31 Οκτωβρίου, ο οποίος κανονικά θα οφείλεται την πληρωμή της 1ης Νοεμβρίου.Ωστόσο, τα νέα δάνεια συνήθως δεν απαιτούν πληρωμή μέχρι το τέλος του πρώτου πλήρους μήνα, το οποίο στην παραπάνω περίπτωση θα ήταν την 1η Δεκεμβρίου.Αυτό δίνει στον δανειστή χρόνο για να ρυθμίσει τον λογαριασμό και να ξεκινήσει με τακτικά προγραμματισμένες πληρωμές.

Μια άλλη μορφή προπληρωμένων τόκων που χρεώνονται σε ορισμένες συναλλαγές ακινήτων αναφέρεται ως σημεία έκπτωσης ή αμοιβές προέλευσης δανείων.Τα σημεία είναι στην πραγματικότητα τόκοι που καταβάλλονται εκ των προτέρων για να αγοράσουν ένα επιτόκιο ή να αποκτήσουν χαμηλότερο επιτόκιο στην υποθήκη.Αυτά μπορούν να χρεωθούν τόσο σε νέες αγορές όσο και σε αναχρηματοδοτούμενες υποθήκες και βασίζονται σε ποσοστό του ποσού υποθηκών.Εάν ένας δανειστής χρεώσει τρία σημεία σε υποθήκη ύψους 100.000 δολαρίων ΗΠΑ (USD), τότε χρεώνει $ 3.000 δολάρια σε προπληρωμένους τόκους.

Ένα άτομο πρέπει να είναι πολύ προσεκτικό, ωστόσο, όταν συμφωνεί να πληρώσει πόντους.Στις ΗΠΑ, ο μέσος ιδιοκτήτης σπιτιού κινείται ή αναχρηματοδοτεί μέσα σε πέντε χρόνια.Είναι σημαντικό να υπολογιστεί η διαφορά στο ποσό των τόκων που θα καταβάλλεται στο δάνειο χωρίς το μειωμένο επιτόκιο και να το συγκρίνουμε με το ποσό των τόκων που θα καταβληθούν με το νέο επιτόκιο συν το ποσό που καταβάλλεται σε σημεία.Χώρες, όπως το Βέλγιο, η Δανία, η Ελλάδα, η Ιρλανδία, η Ιταλία, οι Κάτω Χώρες, η Νορβηγία, η Σουηδία, η Ελβετία και οι Ηνωμένες Πολιτείες, επιτρέπουν την παρακράτηση φόρου εισοδήματος για πληρωμές ενυπόθηκων δανείων τόσο σε άτομα όσο και σε επιχειρήσεις.Άλλες δικαιοδοσίες, όπως και το Ηνωμένο Βασίλειο, επιτρέπουν μόνο την έκπτωση για τις επιχειρήσεις των ενυπόθηκων δανείων.Κατά γενικό κανόνα, ωστόσο, η έκπτωση δεν περιλαμβάνει προπληρωμένο ενδιαφέρον, αλλά μόνο το ενδιαφέρον που θα έπρεπε να χρεώθηκε για το τρέχον έτος.Ο προπληρωμένος τόκος θα καταστεί εκπληκτικός κατά το έτος που θα έπρεπε να έχει αξιολογηθεί.

Ο φορολογικός κώδικας των Ηνωμένων Πολιτειών κάνει μια εξαίρεση σε αυτόν τον κανόνα, για την αντιμετώπιση προπληρωμένου ενδιαφέροντος με τη μορφή σημείων έκπτωσης που καταβάλλονται σε υποθήκη για να εξασφαλίσει προσωπική κατοικία.Εάν πρόκειται για μια αρχική αγορά, τότε ο φορολογούμενος έχει τη δυνατότητα να διεκδικήσει όλα τα σημεία που καταβάλλονται κατά το έτος αγοράς ή να αποσβένει τα σημεία κατά τη διάρκεια της υποθήκης ή μέχρι να καταβληθεί η υποθήκη.Πρέπει να καταβληθούν σημεία που καταβάλλονται για επιχειρήσεις ή ενοικιαζόμενα ακίνητα ή να αναχρηματοδοτήσουν μια προσωπική κατοικία, πρέπει να αποσβέσω.