Lợi ích trả trước là gì?

Về mặt tài chính, tiền lãi là một khoản tiền đã được trả cho việc sử dụng tiền, thường là một tỷ lệ phần trăm số tiền được vay hoặc cho vay.Tiền lãi được trả tiền truy thu, hoặc sau thực tế, bởi vì nó không phải là do cho đến khi tiền được sử dụng.Tiền lãi trả trước là tiền lãi được trả trước khi đến hạn.Một trong những nơi phổ biến nhất mà lãi trả trước được đánh giá là trong việc mua một khoản thế chấp bất động sản. Lãi suất trả trước thế chấp thường được thuTháng khi khoản vay đóng cửa.Ví dụ: nếu một khoản vay đóng cửa vào ngày 15 tháng 10, đại lý cho vay sẽ giữ lại tiền lãi cho ngày 15 tháng 10 đến ngày 31 tháng 10, thường sẽ là do khoản thanh toán ngày 1 tháng 11.Tuy nhiên, các khoản vay mới thường không yêu cầu thanh toán cho đến cuối tháng đầu tiên, trong trường hợp trên sẽ là ngày 1 tháng 12.Điều này cho người cho vay thời gian để thiết lập tài khoản và bắt đầu với các khoản thanh toán theo lịch trình thường xuyên.Một hình thức khác của lãi trả trước được tính trên một số giao dịch bất động sản được gọi là điểm chiết khấu hoặc phí nguồn gốc cho vay.Điểm thực sự là tiền lãi được trả trước để mua giảm lãi suất, hoặc có được lãi suất thấp hơn đối với thế chấp.Chúng có thể được tính cho cả hai giao dịch mua mới và thế chấp được tái cấp vốn, và dựa trên tỷ lệ phần trăm của số tiền thế chấp.Nếu một người cho vay tính phí ba điểm cho khoản thế chấp 100.000 đô la Mỹ (USD), thì anh ta đang tính phí $ 3.000 USD vì lãi suất trả trước.Tuy nhiên, một người nên rất cẩn thận khi đồng ý trả điểm.Ở Mỹ, chủ nhà trung bình di chuyển hoặc tái cấp vốn trong vòng năm năm.Điều quan trọng là phải tính toán sự khác biệt về số tiền lãi sẽ được trả cho khoản vay mà không có mức chiết khấu và so sánh nó với số tiền lãi sẽ được trả ở mức mới cộng với số tiền thanh toán theo điểm.Các quốc gia, như Bỉ, Đan Mạch, Hy Lạp, Ireland, Ý, Hà Lan, Na Uy, Thụy Điển, Thụy Sĩ và Hoa Kỳ cho phép khấu trừ thuế thu nhập cho các khoản thanh toán lãi thế chấp cho cả cá nhân và doanh nghiệp.Các khu vực pháp lý khác, như Vương quốc Anh, chỉ cho phép khấu trừ lãi thế chấp cho các doanh nghiệp.Tuy nhiên, theo nguyên tắc chung, khoản khấu trừ không bao gồm tiền lãi trả trước, mà chỉ có sự lãi đó đáng lẽ phải được tính cho năm hiện tại.Tiền lãi trả trước sẽ được khấu trừ trong năm mà nó đáng lẽ phải được đánh giá. Mã số thuế Hoa Kỳ tạo ra một ngoại lệ đối với quy tắc này, trong việc xử lý tiền lãi trả trước.Nếu đây là giao dịch mua ban đầu, thì người nộp thuế có tùy chọn yêu cầu tất cả các điểm được trả trong năm mua, hoặc khấu hao các điểm trong thời gian thế chấp hoặc cho đến khi thế chấp được trả.Các điểm được trả cho tài sản kinh doanh hoặc cho thuê, hoặc để tái cấp vốn cho một nơi cư trú cá nhân, phải được khấu hao.