Τι είναι το βραχυπρόθεσμο κεφάλαιο κίνησης;

Το βραχυπρόθεσμο κεφάλαιο κίνησης αναφέρεται σε κεφάλαια που απαιτούνται από μια επιχείρηση για την αντιμετώπιση των τυποποιημένων και συνηθισμένων δαπανών που σχετίζονται με τη λειτουργία της εταιρείας.Το κεφάλαιο κίνησης αυτού του τύπου καθιστά δυνατή την επιχείρηση να εκπληρώσει έγκαιρα τις υποχρεώσεις της προς τους πωλητές και τους προμηθευτές, γεγονός που με τη σειρά της συμβάλλει στην προστασία της πιστοληπτικής ικανότητας και της φήμης της επιχείρησης.Ενώ πολλές επιχειρήσεις είναι σε θέση να δημιουργήσουν βραχυπρόθεσμο κεφάλαιο κίνησης μέσω της παραλαβής των πληρωμών πελατών, υπάρχουν καταστάσεις στις οποίες οι επιχειρήσεις θα χρησιμοποιήσουν κάποια άλλη στρατηγική για να αποκτήσουν το κεφάλαιο που απαιτείται για τη διαχείριση των εν αναμονή των υποχρεώσεων του χρέους.

Υπάρχουν πολλές διαφορετικές προσεγγίσεις για την απόκτηση βραχυπρόθεσμου κεφαλαίου κίνησης όταν οι αποδείξεις από εξαιρετικές απαιτήσεις δεν επαρκούν για την κάλυψη των άμεσων αναγκών.Μία στρατηγική είναι να επιτευχθεί ένα δάνειο κεφαλαίου κίνησης που είναι δομημένο για αποπληρωμή σε λιγότερο από ένα ημερολογιακό έτος.Αυτή η προσέγγιση είναι συχνά χρήσιμη για τις επιχειρήσεις που βιώνουν συνεπείς εποχιακές μετατοπίσεις στον όγκο των επιχειρήσεων, καθώς τα έσοδα από το δάνειο μπορούν να τοποθετηθούν σε λογαριασμό τόκων και να χρησιμοποιηθούν όπως απαιτείται για την κάλυψη μισθοδοσίας ή αγορά πρώτων υλών για χρήση στην παραγωγή.Μόλις η επιχείρηση εισέλθει σε μια εποχή όπου η ροή του εισοδήματος είναι μεγαλύτερη, το δάνειο μπορεί συχνά να συνταξιοδοτηθεί νωρίς, συμβάλλοντας στην αντιστάθμιση κάθε ενδιαφέροντος που ο δανειστής εφαρμόζεται στο δάνειο.

Σε καταστάσεις όπου η ανάγκη για κεφάλαιο κίνησης μπορεί να είναι σε εξέλιξη, μια διαδικασία γνωστή ως factoring είναι συχνά αποτελεσματική για τη δημιουργία βραχυπρόθεσμου κεφαλαίου κίνησης.Ουσιαστικά, ο Factoring κεφαλαίου κίνησης περιλαμβάνει τη συνεργασία με έναν δανειστή που είναι πρόθυμος να αγοράσει τα τιμολόγια που δημιουργούνται στην τρέχουσα περίοδο χρέωσης.Ο δανειστής εκδίδει στη συνέχεια την επιχείρηση ένα μεγάλο ποσοστό της συνολικής ονομαστικής αξίας αυτών των τιμολογίων, με το 80% να είναι το πρότυπο που χρησιμοποιείται από πολλές υπηρεσίες factoring.Οι πληρωμές αποστολής πελατών σε μια διεύθυνση χρέωσης που παρέχεται από τον δανειστή.Μόλις ληφθούν οι πληρωμές και το ποσό της προκαταβολής μετρητών καταβάλλεται πλήρως, η υπηρεσία Factoring στέλνει μια δεύτερη πληρωμή που αντιπροσωπεύει το υπόλοιπο υπόλοιπο λόγω της επιχείρησης λιγότερο ένα μικρό ποσοστό ως αμοιβή για την παροχή της χρηματοδότησης.

Ένα τρίτο μέσο για τη δημιουργία πηγής βραχυπρόθεσμου κεφαλαίου κίνησης είναι η δημιουργία μιας γραμμής πίστωσης με τράπεζα ή άλλο δανειστή.Αυτό επιτρέπει στην εταιρεία να αντλήσει από αυτήν την πιστωτική γραμμή όταν και ανάλογα με τις ανάγκες.Ένα από τα οφέλη μιας γραμμής πίστωσης κεφαλαίου κίνησης είναι ότι η επιχείρηση μπορεί να αποκτήσει κεφάλαια που απαιτούνται για την κάλυψη των εξόδων που οφείλονται κατά την πρώτη του μήνα, στη συνέχεια, θα επιστρέψει το ποσό αυτό πριν από την ημερομηνία λήξης, επιστρέφοντας το εξαιρετικό υπόλοιπο στη γραμμή πίστωσης στο μηδέν.Αυτό σημαίνει ότι η επιχείρηση πληρώνει ελάχιστα ή καθόλου ενδιαφέρον, αφού οποιοδήποτε συμφέρον που αξιολογείται θα βασίζεται στο πραγματικό ποσό που αποσύρεται και όχι σε ολόκληρο το πιστωτικό όριο.