Τι είναι η μη πραγματοποιημένη απώλεια;

Μερικές φορές αναφέρεται ως απώλεια χαρτιού, μια μη πραγματοποιημένη απώλεια είναι μια κατάσταση στην οποία ένας επενδυτής έχει υποστεί ζημία σε ένα απόθεμα ή άλλη ασφάλεια, αλλά δεν έχει ακόμη λάβει επίσημα την απώλεια.Αυτή η μη πραγματοποιημένη ζημία μπορεί να είναι μια προσωρινή κατάσταση, υποθέτοντας ότι η αξία της ασφάλειας αρχίζει να αυξάνεται για άλλη μια φορά και υπερβαίνει την τιμή που καταβλήθηκε αρχικά για τις μετοχές.Σε περίπτωση που ο επενδυτής επιλέξει να πουλήσει την ασφάλεια, ενώ η τιμή εξακολουθεί να είναι κάτω από την αρχική τιμή αγοράς, η μη πραγματοποιημένη ζημία πραγματοποιείται και μπορεί να διεκδικηθεί ως απώλεια κεφαλαίου.

Ο ευκολότερος τρόπος για να κατανοήσουμε τη φύση μιας μη πραγματοποιημένης απώλειας είναι να εξεταστεί η αγορά χιλιάδων μετοχών ενός δεδομένου μετοχικού κεφαλαίου.Λίγες εβδομάδες μετά την αγορά αυτή, η αξία αυτών των μετοχών αρχίζει να πέφτει, λόγω κάποιου απρόβλεπτου γεγονότος ή μετατόπισης στην αγορά.Μέσα σε μια ημέρα ή δύο, η αξία αυτών των μετοχών είναι το ήμισυ από αυτό που ο επενδυτής κατέβαλε αρχικά.Αυτό σημαίνει ότι ο μέτοχος γνώρισε πενήντα τοις εκατό μη πραγματοποιηθείσα απώλεια για την επένδυση.

Ανάλογα με τις περιστάσεις που περιβάλλουν την τάση, ο επενδυτής μπορεί να προβάλει ότι το απόθεμα σύντομα θα εξαντληθεί και θα αρχίσει να αυξάνεται για άλλη μια φορά.Εάν συμβαίνει αυτό, μπορεί να επιλέξει να κρατήσει τις μετοχές και τελικά να μειώσει το ποσό της μη πραγματοποιημένης απώλειας καθώς η αξία των αποθεμάτων αυξάνεται σε ένα επίπεδο που είναι περισσότερο από την αρχική τιμή αγοράς.Αυτό θα δημιουργούσε αυτό που είναι γνωστό ως μη πραγματοποιημένο κέρδος.

Σε περίπτωση που το απόθεμα δεν ανακάμψει και αντ 'αυτού να συνεχίσει την καθοδική τάση, ο επενδυτής θα βιώσει αύξηση της μη πραγματοποιημένης απώλειας.Μόλις είναι σαφές ότι το απόθεμα δεν πρόκειται να ανακάμψει, ο επενδυτής θα έκανε καλά για να πουλήσει τις μετοχές πριν από την αξία μειωθεί περαιτέρω και έτσι να αποτρέψει οποιαδήποτε περαιτέρω αύξηση της απώλειας.Κατά την πώληση του αποθέματος, η μη πραγματοποιηθείσα ζημία γίνεται μια πραγματοποιηθείσα απώλεια και μπορεί να διεκδικηθεί ως φορολογική έκπτωση κατά την περίοδο κατά την οποία πραγματοποιείται η απώλεια.

Τόσο μια μη πραγματοποιημένη απώλεια όσο και ένα μη πραγματοποιημένο κέρδος παραμένουν σε αυτό το κράτος έως ότου ο επενδυτής επιλέξει να πουλήσει την ασφάλεια.Σε αυτό το σημείο, το κέρδος ή η απώλεια πραγματοποιείται και η αξία του χαρτοφυλακίου επενδύσεων προσαρμόζεται ανάλογα.Αυτό είναι σημαντικό, δεδομένου ότι πολλές φορολογικές υπηρεσίες δεν θεωρούν ότι τα κεφαλαιουχικά κέρδη είναι φορολογητέως έως ότου πραγματοποιηθούν τα κέρδη αυτά.Επιπλέον, η απώλεια συνήθως δεν μπορεί να διεκδικηθεί ως έκπτωση μέχρι να πραγματοποιηθεί το ποσό.