Quelles sont les étapes de la réconciliation du bilan?
Le processus de réconciliation du bilan implique quatre étapes.Les étapes comprennent: équilibrer le compte en fonction de la banque, équilibrer le compte en fonction des livres, comparer le solde bancaire et le solde du livre et créer des entrées de journal pour effectuer les ajustements nécessaires.Ces étapes sont normalement effectuées par des comptes et / ou des professionnels.
La réconciliation du bilan est nécessaire pour s'assurer que les relevés bancaires et les espèces réels correspondent à l'argent dépensé, déboursé ou autrement transféré par la société tout au long du coursd'une période spécifique, généralement un mois.En surface, c'est un processus complexe, mais une fois les mécanismes compris, la réconciliation d'un bilan est simple.En fait, le processus est similaire à la manière dont un individu équilibre son chéquier à la fin de chaque mois.
La première étape de la réconciliation du bilan est l'équilibrage du compte selon la banque.Cela signifie que l'individu effectuant la réconciliation doit obtenir une copie du relevé bancaire pour le mois en question.Il doit ensuite s'assurer que tous les dépôts et débits effectués par le biais de la banque égalent ce que la déclaration bancaire répertorie à la fermeture des affaires le jour où la déclaration a été imprimée.
Une partie de cette première étape consiste à comparer tous les chèques qui ont été tirés et encaissés aux montants que la banque est encaissé.La personne qui réconcilie les informations devrait également tenir compte des chèques qui n'ont pas encore été encaissés ou qui n'ont pas été autrement apparus au bilan.Une fois qu'il a fait cela, la deuxième étape du processus de réconciliation du bilan peut commencer.
La deuxième étape du processus de réconciliation du bilan consiste à équilibrer le compte en fonction des livres.Ici, l'individu prendra les chèques qui ont été écrits et les dépôts qui ont été effectués en fonction des dossiers financiers qui sont en dossier, et tenter de les concilier pour s'assurer que le montant final enregistré en fonction des documents financiers de la société équivaut à ce qu'elle devrait.Pour déterminer si ce nombre est correct, le nombre enregistré sera comparé au montant final qui a été enregistré au début du mois suivant l'ajout de dépôts et la soustraction de toute débit ou chèque qui a été tiré du compte àla fin du mois.
Une fois que le montant final de la banque et le montant final de l'entreprise sont calculés, la troisième étape consiste à comparer les deux pour s'assurer que les soldes sont les mêmes.Cela implique de s'assurer que la banque et les dossiers financiers de la société sont à la fois corrects et affichent le même montant de dépôts, de retraits et d'autres activités.Enfin, dans la quatrième étape, l'individu réconciliant le compte peut faire des entrées dans le journal concernant les raisons pour lesquelles il y avait des différences ou quoi d'autre a été découvert comme des écarts pour cette période de temps.