Quali sono i passaggi per la riconciliazione del bilancio?
Il processo di riconciliazione del bilancio prevede quattro passaggi.I passaggi includono: bilanciare il conto in base alla banca, bilanciare il conto in base ai libri, confrontare il saldo bancario e il saldo del libro e creare voci di giornale per apportare le modifiche necessarie.Questi passaggi vengono normalmente eseguiti da conti e/o professionisti aziendali.
La riconciliazione del bilancio è necessaria per assicurarsi che gli estratti conto bancari e la cassa effettiva corrispondano al denaro che è stato speso, erogato o altrimenti trasferito dalla società durante il corsodi un periodo di tempo specifico, di solito un mese.In superficie è un processo complesso, ma una volta compreso i meccanismi, la riconciliazione di un bilancio è semplice.In effetti, il processo è simile al modo in cui un individuo bilancia il suo libretto degli assegni alla fine di ogni mese.
Il primo passo per la riconciliazione del bilancio è il bilanciamento del conto secondo la banca.Ciò significa che l'individuo che esegue la riconciliazione deve ottenere una copia del rendiconto bancario per il mese in questione.Deve quindi assicurarsi che tutti i depositi e i debiti fatti attraverso la banca pari a ciò che la dichiarazione della banca elenca alla chiusura degli affari il giorno in cui è stata stampata la dichiarazione.
La parte di questo primo passo prevede il confronto di eventuali assegni disegnati e incassati agli importi incassati.La persona che sta riconciliando le informazioni dovrebbe anche tenere conto di eventuali assegni che non sono ancora stati incassati o che altrimenti non sono comparsi in bilancio.Una volta che ha fatto questo, può iniziare il secondo passo del processo di riconciliazione di bilancio.
Il secondo passo del processo di riconciliazione del bilancio è bilanciare il conto in base ai libri.Qui, l'individuo prenderà gli assegni scritti e i depositi che sono stati effettuati secondo i registri finanziari che sono archiviati e tenteranno di riconciliarli per assicurarsi che l'importo finale registrato secondo i documenti finanziari della società è uguale a ciò che dovrebbe.Per determinare se questo numero è giusto, il numero registrato verrà confrontato con l'importo finale registrato all'inizio del mese dopo l'aggiunta di qualsiasi deposito e la sottrazione di eventuali debiti o assegni tratti dal conto attraversoLa fine del mese.
Una volta calcolato l'importo finale della banca e l'importo finale della società, il terzo passo è confrontare i due per assicurarsi che i saldi siano uguali.Ciò implica garantire che la banca e i registri finanziari della società siano entrambi corretti e mostrino lo stesso importo di depositi, prelievi e altre attività.Infine, nella quarta fase, l'individuo che riconcilia l'account può fare qualsiasi visione del diario in merito al motivo per cui c'erano differenze o cos'altro è stato scoperto come discrepanze per quel periodo di tempo.