Qu'est-ce qu'un rapport de liquidité?

Un ratio de liquidité indique la préparation d'une entreprise pour générer les fonds nécessaires pour respecter ses obligations à court terme.Les ratios de liquidité, également appelés ratios de fonds de roulement, déterminent la relation entre les actifs commerciaux actuels et les passifs actuels.Le ratio actuel, une forme de ratio de liquidité, est une comparaison directe des actifs actuels avec les passifs actuels, les bureaux de titres de l'État nécessitant un ratio 2: 1 pour qu'une entreprise vende des actions.Souvent considéré comme un meilleur indicateur de la solvabilité à court terme, le test acide ou le ratio rapide soustrait l'inventaire des actifs actuels pour déterminer le pourcentage relatif des équivalents en espèces et en espèces aux passifs actuels.Certains analystes utilisent le ratio de flux de trésorerie d'exploitation, défini comme les revenus des opérations commerciales moins les dépenses par rapport aux passifs actuels.

Les actionnaires et les banques évaluant les demandes de prêt examinent régulièrement les ratios de liquidité avec de nombreux contrats de prêt nécessitant la maintenance d'un taux de liquidité minimum défini.Afin de garantir des prêts commerciaux, les entreprises visent à améliorer leurs ratios de liquidité à la date de bilan spécifique.Le ratio actuel peut être amélioré en utilisant des espèces pour rembourser une dette actuelle immédiatement avant la date du bilan.Il est également efficace de contracter un prêt à long terme pour rembourser la dette à court terme pour améliorer le ratio actuel.D'autres possibilités d'augmenter les ratios de liquidité de l'entreprise comprennent la facturation en attente des commandes plus tôt pour augmenter les comptes débiteurs, retarder les achats pour réduire les comptes à payer, la conversion de l'inventaire en comptes débiteurs ou en espèces, et à évaluer l'inventaire de fin d'année à une valeur plus élevée.

tout en étant un inventaire de fin d'année.Le ratio de liquidité fournit une estimation générale de la solvabilité à court terme, elle peut être trompeuse lorsqu'elle est considérée comme un indicateur absolu de la santé de l'entreprise.Ces ratios sont basés sur une liquidation conceptuelle de tous les actifs actuels d'une entreprise pour répondre à tous ses passifs actuels, et non sur une société d'exploitation.D'un autre côté, le cycle de conversion de trésorerie souvent défini (CCC) fournit des données critiques concernant une efficacité de gestion de l'entreprise ainsi que sa capacité à rembourser les passifs actuels.Le CCC évalue la vitesse à laquelle la société convertit son inventaire en ventes, collecte sur ses comptes et paie ses fournisseurs pour les biens et services.Il est calculé en ajoutant la durée dans les jours où un produit se situe dans l'inventaire au temps qu'il faut à l'entreprise pour percevoir les créances moins le temps nécessaire pour payer ses comptes à payer, avec un cycle plus court indiquant une liquidité plus élevée.