Apa itu Perencanaan Pajak Internasional?

Perusahaan yang melakukan bisnis di lebih dari satu negara dihadapkan pada serangkaian masalah pajak baru, karena kehadiran mereka di negara kedua dapat membuat mereka bertanggung jawab atas pajak atas laba yang diperoleh di negara itu.Ini memunculkan kemungkinan pajak berganda, karena negara asal perusahaan dapat mencoba untuk mengenakan pajak atas pendapatan yang sama.Di sinilah perencanaan pajak internasional masuk, karena perencanaan yang cermat diperlukan untuk memastikan bahwa perusahaan tidak dihukum karena melakukan bisnis di lebih dari satu negara.Mungkin perlu membayar pajak lain, seperti pajak penjualan atau pajak tambah nilai, di negara kedua, dan perencanaan dapat memastikan bahwa tidak ada hukuman yang terjadi.Suatu kelompok internasional mungkin perlu mematuhi peraturan yang dikenakan oleh kedua negara sehubungan dengan penentuan harga transfer, kapitalisasi tipis atau perusahaan asing yang terkendali, dan peraturan ini perlu pemantauan yang cermat di setiap negara.

Perdagangan bisnis di negara lain biasanya dikenakan perpajakan pada perpajakan diKeuntungan bisnis di negara itu jika memiliki pendirian permanen di sana.Ini bisa menjadi tempat bisnis yang tetap seperti kantor atau pabrik, atau bisa menjadi agen dependen di negara yang menggunakan kekuatan untuk menyimpulkan kontrak di sana.Negara asing akan ingin pajak pembayaran meninggalkan negara itu dalam bentuk dividen, bunga atau royalti.Penjualan aset di negara lain dapat membuat bisnis bertanggung jawab atas perpajakan atas setiap keuntungan modal yang dibuat.Negara asal dapat memberikan bantuan sepihak untuk pajak asing yang dibayarkan atau kekuatan pajak negara asal dan negara sumber dapat diatur oleh perjanjian pajak berganda.

Di mana perusahaan melakukan bisnis di lebih dari satu negara lain, pajak internasional terperinci terperinciPerencanaan diperlukan untuk memastikan bahwa rantai pasokan dirasionalisasi dan tidak menimbulkan perpajakan tinggi yang tidak perlu.Perusahaan dapat mempertimbangkan untuk membentuk perusahaan induk regional untuk memegang saham di perusahaan distribusi regional.Ini mungkin terletak di yurisdiksi yang memiliki rezim pajak yang menguntungkan untuk perusahaan induk tersebut dan jaringan luas perjanjian pajak berganda yang memungkinkan manajemen kewajiban pajak yang efisien di wilayah tersebut.Manajer regional dapat memperoleh pengetahuan terperinci tentang persyaratan peraturan dan pajak di wilayah tersebut, memberi mereka kemampuan terlibat dalam perencanaan pajak internasional dan bereaksi terhadap perubahan peraturan.

Perencanaan pajak internasional melibatkan pengetahuan terperinci tentang kegiatan perusahaan dan yang terbaruPersyaratan peraturan di setiap negara di mana perusahaan beroperasi.Perusahaan mungkin berada dalam posisi untuk mengambil keuntungan dari keringanan pajak atau zona perdagangan bebas di negara lain.Transaksi harus direncanakan dan didokumentasikan sehingga mereka mematuhi persyaratan di setiap negara yang berkaitan dengan catatan akuntansi dan pajak, dan dokumentasi yang sesuai harus siap untuk membenarkan harga transfer atas penjualan barang dan jasa dalam grup.