운영 현금 흐름 비율은 무엇입니까?

운영 현금 흐름 비율은 회사가 운영 현금 흐름으로 현재 부채를 얼마나 잘 충족시킬 수 있는지 결정하는 데 사용되는 재무 측정입니다.운영 현금 흐름은 다양한 상품이나 서비스를 생산하고 판매함으로써 사업에 가져온 모든 돈을 나타냅니다.이 비율의 기본 공식은 운영의 총 현금 흐름을 회사의 현재 부채로 나눈 것입니다.이 비율은 비율 계산을 사용하여 더 큰 재무 관리 분석 기술의 일부입니다.운영 현금 흐름 비율은 재무 또는 회계 관리자가 사용하는 유동성 측정에 해당합니다.

운영의 현금 흐름에는 소득세 전 수입 (EBIT), 감가 상각 및 세금의 세 가지 항목이 포함됩니다.이 항목은 회사의 주요 현금 흐름 기능을 나타냅니다.EBIT는 일반적으로 회사의 손익 계산서의 최하위 번호입니다.소득 진술에는 판매, 판매 할인, 판매 된 상품 비용 및 특정 기간 비용이 포함됩니다.이 금융 수의 결과는 EBIT라고도하는 세금 전의 순이익입니다.

운영 현금 흐름 비율의 감가 상각은 고정 자산의 가치를 줄이기 위해 회사가 기록한 비 현금 후기 오프를 나타냅니다.고정 자산에는 종종 시설, 생산 장비, 차량 및 기타 유사한 품목이 포함됩니다.감가 상각은 회사의 손익 계산서에 기록 된 비용이기 때문에 EBIT에 다시 추가됩니다.이 숫자는 단지 비즈니스 운영의 물리적 금융 거래를 나타내지 않는 회계 수치 일뿐입니다.이 수치는 일반적으로 회사가 사업 소득에 대해 평가되는 역사적 세율을 반영합니다.미래의 현금 유출이기 때문에 운영 현금 흐름 비율의 분자로부터 공제됩니다.

현재 부채는 운영 현금 흐름 비율의 분모입니다.이 수치는 1 년 이내에 성숙 할 부채 의무를 나타냅니다.단기 부채, 지불금, 부채가 발생하는 부채 및 유사한 단기 부채는 일반적으로 회사의 현재 부채를 나타냅니다.이 현금 유출은 가까운 시일 내에 지불해야하기 때문에 회사는 종종이 숫자에주의를 기울여야합니다.이 지표는 재정적 인 금전적 용어로 논의됩니다.운영 금융 현금 흐름 비율이 1.0 인 회사는 종종 1 달러의 미화 1 달러의 현재 부채마다 1 달러 (USD)의 현금을 보유하고 있다고합니다.이 결과는 회사가 가용 현금 대 유동 부채의 평형 지점을 달성했음을 나타냅니다.따라서 1.0보다 높은 비율은 1.0보다 적은 결과로 긍정적 인 것으로 간주됩니다.