Jak stworzyć zaufanie testamentu?

Testamentowe zaufanie to zaufanie sporządzone przez testament, którym powiernik będzie administrował dobrostanem jednego lub więcej beneficjentów, którzy są wymienionymi w testamencie.Z definicji zaufanie testamentowe nie powstanie, dopóki śmierć jednostki tworzą woli, spadkodawcy.Ważne kroki w ustanowieniu zaufania testamentowego obejmują określenie beneficjentów i powierników, ustanowienie woli, wybór struktury zaufania testamentowego i opracowanie języka w woli ochrony zaufania przed wszelkimi potencjalnymi wyzwaniami prawnymi i podatkowymi po śmiercitestator.Konieczne jest, aby każdy, kto pragnął ustanowić testamentowe zaufanie do spotkania z prawnikiem doświadczonym w planowaniu nieruchomości.Testatorzy będą musieli również wiedzieć, na co pozwalają federalne przepisy dotyczące podatku od nieruchomości na zunifikowane kredyty, aby ustalić, czy wartość aktywów ogółem w nieruchomości uzasadnia powiernictwo testamentowe.O.Najczęściej trusty testamentowe oferują dla spadkodawcy sposób zapewnienie regularnych dochodów i opieki małoletnim dzieciom lub osobom niepełnosprawnym po śmierci spadkodawców.Zaufanie testamentowe przewiduje również powołanie odpowiedzialnego powiernika na aktywa, który będzie zarządzał i nadzorował wypłatę dochodu i kapitału wobec beneficjentów, przekazywanie darowizn na cele charytatywne i zachowują aktywa do przyszłej dystrybucji.Maksymalizując korzystanie z ujednoliconego kredytu, trusty testamentowe zmniejszają również wpływ opodatkowania na wartość nieruchomości.Jeśli istnieje więcej niż jeden beneficjent, testament powinien ustanowić oddzielne zaufanie testamentowe dla każdego beneficjenta, aby zapewnić najniższy możliwy przedział podatkowy dla każdego koheira.

Trusty testamentowe, zwane również trustami obejściowymi, są szczególnie przydatne dla pary małżeństw ze wspólnymi osiedlami, które przekraczają wartość dozwolonego zunifikowanego kredytu.Na przykład, jeśli zunifikowane kredyty wynosi 3 miliony dolarów dolarów (USD), każdy zmarły partner może dać trustowi wolne od podatku 1,5 miliona USD.Małżonek, który przeżył, nadal ma nieograniczony dostęp do dochodów generowanych przez trust, a także dostęp do kapitału wydatków związanych ze zdrowiem, edukacją, utrzymaniem i wsparciem (HEMS).Jeśli jednak małżonek nie wymaga 1,5 miliona USD w trustu, dyrektor może przekazać beneficjentom zwolnieni z podatków.Gdy małżonek umrze, dodatkowe 1,5 miliona USD można skierować bez podatku z nieruchomości, zakładając, że zunifikowane kredyty się nie zmieniły.

Alternatywnie, zaufanie testamentu może przyjąć formę zaufania do zastrzeżenia obejścia.Po ustaleniu zaufania zastrzeżenia obwodnictwa woli przekazuje całą nieruchomość przetrwać małżonka, ale małżonek, po ocenie obrazu ekonomicznego, może zrzekać się lub odmówić części nieruchomości w ciągu dziewięciu miesięcy od śmierci.Wszelkie odrzucone aktywa przenoszą się następnie do trustu obejściowego.W ten sposób małżonek ma elastyczność w kierunku bezpośredniego przeniesienia aktywów do trustu zgodnie z obecnym obrazem finansowym.Obejmowanie Zastrzeżenia Trustu pozwala również małżonkowi dostosować finansowanie zaufania do wszelkich zmian w przepisach podatkowych i zunifikowanych kwotach kredytowych.