อัตราส่วนความคุ้มครองเงินสดคืออะไร?

สูตรอัตราส่วนความคุ้มครองเงินสดเป็นวิธีสำหรับนักบัญชีและเจ้าของธุรกิจในการพิจารณาว่าธุรกิจมีเงินทุนเพียงพอที่จะจ่ายสำหรับดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานประจำวันหรือไม่อัตราส่วนความคุ้มครองเงินสดจะช่วยพิจารณาว่าธุรกิจสามารถทำกำไรได้หรือต้องใช้เงินทั้งหมดเพื่อชำระหนี้อัตราส่วนนั้นง่ายต่อการคำนวณและทำในไม่กี่ขั้นตอนคำตอบที่สูงกว่า 1 ดีกว่าและคำตอบที่ต่ำกว่า 1 โดยทั่วไปแสดงว่าธุรกิจจะล้มละลายในไม่ช้า

อัตราส่วนความคุ้มครองเงินสดเป็นสูตรที่ใช้เวลาสามตัวเลข: รายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษี (EBIT) ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดเช่นค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยควรรวมถึงเงินที่จ่ายและไม่ใช่ส่วนลดหรือเบี้ยประกันผู้ทำบัญชีนักบัญชีและซอฟต์แวร์บัญชีส่วนใหญ่สามารถหาตัวเลขเหล่านี้ได้หากไม่ทราบว่าเป็นที่รู้จักจำนวนที่ได้จากสูตรแสดงให้เห็นว่า บริษัท มีเงินเท่าไหร่เมื่อเทียบกับหนี้ของมัน

สูตรเริ่มต้นด้วยการใช้ EBIT และเพิ่มลงในค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดหาก EBIT คือ $ 300 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) และค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดคือ $ 100 USD ทั้งหมดคือ $ 400 USDตัวเลขนี้จะถูกหารด้วยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยหากค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยคือ $ 200 USD ตัวอย่างเช่นการคำนวณคือ 400/200สิ่งนี้ทำให้ 2 ทำให้อัตราส่วน 2: 1.

หมายเลขที่เหลือแสดงถึงจำนวนเงินที่ บริษัท ต้องชำระค่าใช้จ่ายในตัวอย่างข้างต้น บริษัท มี $ 2 USD สำหรับทุก ๆ $ 1 USD ของหนี้บริษัท จะสามารถชำระหนี้และมีกำไรเหลือหลังจากค่าใช้จ่ายทั้งหมด

หากจำนวนน้อยกว่า 1 สิ่งนี้ทำให้ บริษัท อยู่ในที่ที่ไม่ดีซึ่งหมายความว่า บริษัท ไม่สามารถชำระหนี้ทั้งหมดได้จำนวนน้อยกว่า 1 ถูกมองว่าเป็นตัวบ่งชี้ว่าธุรกิจจะล้มละลายโดยทั่วไปภายในไม่กี่ปียิ่งมีจำนวนมากเท่าไหร่ บริษัท ก็จะดีขึ้น

อัตราส่วนความคุ้มครองเงินสดจะถูกใช้เป็นตัวบ่งชี้เพื่อแสดงว่าธุรกิจใด ๆ ที่ได้รับสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินได้หรือไม่มันใช้ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายจริงของธุรกิจดังนั้นอัตราส่วนความคุ้มครองเงินสดจึงถือว่าถูกต้องในแง่ของการแสดงความสำเร็จของ บริษัทหาก บริษัท ใช้การประมาณค่าใช้จ่ายอัตราส่วนความคุ้มครองเงินสดยังคงถูกต้อง แต่ถ้าประมาณการถูกต้อง