Kiểm toán tuân thủ là gì?

Kiểm toán tuân thủ là một cuộc kiểm toán theo kiểu hoạt động, xác định xem một công ty có tuân theo các quy tắc của một thỏa thuận hoặc hợp đồng hay không.Các công ty thực hiện các thỏa thuận hoặc nhập hợp đồng cho nhiều mục đích kinh doanh.Các thỏa thuận và hợp đồng này được xem xét và kiểm toán cẩn thận để đảm bảo không có gian lận hay sai lầm nào tồn tại khi công ty đáp ứng các nghĩa vụ hợp đồng.Các công ty kế toán công hoặc kế toán công chứng cá nhân (CPA) có thể chịu trách nhiệm thực hiện kiểm toán tuân thủ bên ngoài đối với các hợp đồng và thỏa thuận của công ty.Kế toán công thường được trao hợp đồng hoặc thỏa thuận liên quan đến kiểm toán tuân thủ trong cuộc họp giữa cả hai bên được liệt kê trong thỏa thuận.Trong cuộc họp kiểm toán này, kế toán sẽ được cung cấp các hướng dẫn cụ thể về những gì họ nên kiểm tra trong quá trình kiểm toán tuân thủ.Sau khi kiểm toán hoàn tất, kế toán sẽ gặp cả hai bên và thảo luận về kết quả kiểm toán tuân thủ của họ.Kiểm toán tuân thủ nội bộ cũng có thể được yêu cầu theo hợp đồng hoặc thỏa thuận giữa các công ty. Các công ty sử dụng kiểm toán tuân thủ nội bộ để đảm bảo nhân viên tuân theo quy trình hoạt động tiêu chuẩn của một công ty khi thực hiện nghĩa vụ hợp đồng.Các quy trình vận hành tiêu chuẩn được thực hiện để đảm bảo tất cả hàng hóa và dịch vụ do công ty sản xuất đáp ứng cùng một tiêu chuẩn.Kiểm toán nội bộ thường được hoàn thành bởi nhân viên kế toán cho mục đích chuẩn bị các tài liệu nội bộ để xem xét quản lý.Các nhà quản lý sử dụng các báo cáo này để xác định xem có cần thực hiện bất kỳ thay đổi nào trong hoạt động kinh doanh hay không, nếu các hướng dẫn mới cần được thực hiện., Six Sigma hoặc Quản lý chất lượng tổng số (TQM).ISO 9000 là một công ty chứng nhận an toàn thực hiện để giúp hạn chế các khoản nợ tài chính liên quan đến thương tích của nhân viên tại nơi làm việc.Sáu Sigma và TQM là các công cụ sản xuất chất lượng được sử dụng bởi các công ty để đảm bảo ít lỗi nhất xảy ra trong quá trình sản xuất hoặc lãng phí tài nguyên kinh tế được giữ ở mức tối thiểu.Quá trình kiểm toán tuân thủ giúp các công ty đo lường và duy trì các khía cạnh phi tài chính này của các hoạt động kinh doanh.Ngoài các chứng nhận tại nơi làm việc hoặc các công cụ quản lý chất lượng, các công ty có thể phải tuân theo kiểm toán tuân thủ cho mục đích bảo hiểm.Các công ty bảo hiểm sử dụng kiểm toán tuân thủ để xác định xem khách hàng không đáp ứng các báo cáo đã thỏa thuận của các hợp đồng bảo hiểm bằng văn bản.Không tuân thủ các hướng dẫn chính sách bảo hiểm có thể dẫn đến việc công ty bị loại khỏi cơ quan bảo hiểm.Mất trách nhiệm chung hoặc bảo hiểm kinh doanh có thể khiến công ty giảm đáng kể hoạt động kinh doanh vì sợ không thể bao gồm nơi làm việc hoặc các vấn đề pháp lý khác.