Một niên kim được lập chỉ mục là gì?

Một niên kim được lập chỉ mục là một loại niên kim đặc biệt, là hợp đồng được thực hiện giữa một công ty bảo hiểm và người mua cung cấp thu nhập được đảm bảo, thường là cho cuộc sống, cho người được trả tiền hoặc người nhận.Không có yêu cầu rằng thu nhập bắt đầu ngay lập tức khi mua, và trên thực tế, nhiều niên kim được hoãn lại - nghĩa là chúng tăng giá trị như một phần của danh mục lập kế hoạch hưu trí, với quyết định chuyển đổi thu nhập được bảo đảmMột số điểm trong tương lai.Đó là phương pháp mà giá trị tích lũy đặt các niên kim được lập chỉ mục ngoài tất cả các niên kim khác. Hầu hết các niên kim cố định tăng giá trị bằng cách kiếm lãi theo tỷ lệ được công ty bảo hiểm phát hành tuyên bố hàng năm.Tuy nhiên, một niên kim được lập chỉ mục là một loại niên kim cố định ở Hoa Kỳ có lãi suất được liên kết với hiệu suất của chỉ số thị trường vốn chủ sở hữu như Standard và Poors 500 (S P500).Điểm thu hút của niên kim cố định, bao gồm các niên kim được lập chỉ mục, là không có khả năng mất tiền gốc.Nếu chỉ số thị trường mà theo đó lãi suất của một niên kim được lập chỉ mục dựa trên thời gian đo lường, thì nó chỉ đơn giản là không kiếm được tiền lãi cho giai đoạn đó.Ngược lại, nếu các cổ phiếu mà một tiền gốc hàng năm thay đổi được đầu tư vào sự suy giảm giá trị, tài khoản của chủ sở hữu sẽ mất Hiệu trưởng Emdash;Một niên kim thay đổi không có bảo vệ nhược điểm. Nếu một điểm thu hút niên kim được lập chỉ mục là chủ sở hữu của nó có thể tham gia vào tất cả các lợi nhuận của thị trường mà không phải chịu bất kỳ rủi ro nhược điểm nào, một tính năng hấp dẫn không kém là hiệu trưởng của Ratchet và thiết lập lại.Điều này có nghĩa là giá trị cơ bản của chỉ số, so với mức lãi hoặc lỗ được tính theo phần trăm - được đặt lại vào ngày kỷ niệm niên kim.Chẳng hạn, nếu một hiệu trưởng niên kim thay đổi được đầu tư vào cổ phiếu trị giá 100.000 đô la Mỹ (USD) vào ngày mua và những cổ phiếu đó mất 20% giá trị trong năm đầu tiên, niên kim đã mất 20.000 USD và hiện có giá trị 80.000 USD USD.Nếu, trong năm thứ hai, các cổ phiếu mà hiệu trưởng niên kim biến được đầu tư vào mức tăng 25%, hoặc 20.000 đô la, vào cuối năm, niên kim biến có giá trị 100.000 đô la - chính xác là nơi nó bắt đầu.Sử dụng các số liệu tương tự cho các niên kim được lập chỉ mục mang lại kết quả khác nhau đáng kể.Giá trị khởi đầu là 100.000 USD, và vào cuối năm đầu tiên, chỉ số thị trường cơ bản đã mất 20% - cho biết từ 2.000 đến 1.600.Giá trị niên kim được lập chỉ mục vẫn là 100.000 đô la - không có tiền gốc nào bị mất vì mặc dù lãi suất được liên kết với hiệu suất thị trường, bản thân tiền gốc đã không được đầu tư vào cổ phiếu, nhưng vào cuối năm đầu tiên, cơ sở để tính toán thay đổi giá trị về giá trịcủa chỉ số thị trường là RESET EMDASH;Bây giờ là 1.600.Trong năm thứ hai, chỉ số thị trường tăng 25%và kết thúc năm thứ hai ngay sau khi bắt đầu, ở mức 2.000.Lãi suất cho niên kim được lập chỉ mục, được liên kết với chỉ số, được đặt ở mức 25% và giá trị mới của niên kim được lập chỉ mục sẽ cao hơn 25% so với đầu năm, hoặc 125.000 USD.Cùng một số tiền và cùng một thị trường - nhưng hai loại niên kim khác nhau và hai kết quả hoàn toàn khác nhau.Tất nhiên, một thị trường dễ bay hơi có thể rất khó đoán và các công ty bảo hiểm đôi khi sẽ đặt ra các giới hạn về lãi suất được trả bởi các niên kim được lập chỉ mục.Tỷ lệ tham gia, ví dụ, xác định bao nhiêu phần trăm của mức tăng thị trường sẽ được áp dụng.Tỷ lệ tham gia 75% có nghĩa là 25% có kinh nghiệm từ chỉ số thị trường trong ví dụ sẽ chuyển thành lãi suất 18,75%, tương đương 18.750 USD.Ngoài ra, hầu hết các công ty bảo hiểm cũng sẽ áp dụng giới hạn đối với các niên kim được lập chỉ mục lãi suất có thể kiếm được trong bất kỳ năm nào.Người tiêu dùng thận trọng xem xét một niên kim được lập chỉ mục sẽ đảm bảo rằng tỷ lệ tham gia và giới hạn lãi suất không lớn đến mức họ sẽ khiến bất kỳ thị trường nào đạt được vô nghĩa. Giống như tất cả các annuit khácIES, các niên kim được lập chỉ mục được hưởng điều trị thuế thuận lợi, với lãi suất không phải chịu thuế cho đến khi thực sự được thanh toán.Ngược lại, giấy chứng nhận tiền gửi, quỹ thị trường tiền tệ và các phương tiện tiết kiệm khác thu nhập lãi phải chịu thuế trong năm mà họ ghi có, do đó làm giảm sức mạnh gộp của họ.Mặt khác, khi một người thụ hưởng thừa hưởng bất kỳ niên kim nào đối với cái chết của chủ sở hữu, mặc dù chứng thực chứng thường bị bỏ qua, thuế thu nhập ngay lập tức do toàn bộ phần tiền thuế của tiền thuếTốt.Trong nhiều trường hợp, điều này có thể đẩy người thụ hưởng vào khung thuế cao hơn, dẫn đến nhiều thuế hơn do việc niên kim đã được nhận hoặc thanh lý trước khi chủ sở hữu chết.