Was sind die unterschiedlichen Methoden für die Cash -Versöhnung?
Die Cash -Abstimmung ist eine Rechnungslegungsaktivität, bei der die Wirtschaftsprüfer des Unternehmens das Hauptbuch überprüfen und die Geldbewegung innerhalb des Geschäfts berechnen.Zwei gemeinsame Versöhnungsmethoden sind klassische Bankabstimmungen und die Cashflow -Erklärung, bei der es sich um einen internen Buchhaltungsbericht handelt.Die Cashflow -Erklärung ist nur für Unternehmen erforderlich, die die Accrual Accounting -Methode verwenden.Accrual -basierte Rechnungslegungsaufzeichnungen transaktionen, die auftreten, unabhängig davon, wann Bargeld den Besitzer wechselt.Daher hilft ein Cash-Abstimmungsprozess den Unternehmen, den Voraussetzungsbetrag vor Ort zu bestimmen.
Die Abschluss traditioneller Bankabstimmungen beinhaltet den Vergleich eines kürzlich durchgeführten Bankaussagens mit dem Bargeldkonto des Unternehmens.Während die meisten Versöhnungen monatlich durchgeführt werden, können Unternehmen mit hohen Transaktionsvolumina sie wöchentlich oder täglich abschließen.Wöchentliche und tägliche Versöhnungen erfordern in der Regel Zugriff auf die Online -Kontoinformationen einer Bank, um diese Aktivität abzuschließen.
Die Buchhalter werden den Cash -Abstimmungsprozess abschließen, indem sie alle Artikel, die zwischen dem Bankerklärung und dem Cash -Konto des Hauptbuchs übereinstimmen, abgeschlossen werden.Alle Unterschiede müssen untersucht werden, um zu bestätigen, dass die Transaktionen legitim sind.Falsche Ledger -Postings, die für Bankgebühren oder andere Fehler nicht berücksichtigt werden, müssen vor Abschluss der Bankabstimmung Korrektur erfordern.Sobald die Buchhalter alle Probleme im Zusammenhang mit Bargeld korrigieren, werden sie den internen Bankabsteigungsbericht für Analysen durch Eigentümer und Manager vorbereiten.Ein weiterer gängiger Cash -Versöhnungsprozess Mdash;Nötigt in der Regel mehr Zeit und ist Teil des monatlichen Abschlusses eines Unternehmens.Wenn Bankabstimmungen die einzelnen Transaktionen auf dem Cash -Konto eines Unternehmens überprüfen, ist die Cashflow -Erklärung ein übergreifenderer Ansatz für die Cash -Abstimmung.Die meisten Unternehmen verwenden dieses Tool, um zu überprüfen, wie gut das Unternehmen Bargeld generiert, obwohl es einen Versöhnungsprozess ermöglicht.Cashflow -Erklärungen enthalten drei Abschnitte: Betrieb, Investition und Finanzierung.
Der operative Abschnitt enthält alle Cashflows aus dem normalen Geschäftsbetrieb eines Unternehmens.Bareinnahmen aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen, Zinsen für die Forderungen, Dividenden erhalten, gezahlte Rechnungen oder Zinszahlungen und Gehaltsabrechnungen alle nach diesem Abschnitt fallen.Die meisten Unternehmen werden Hauptbuchkonten identifizieren, die Bargeld beeinflussen, indem sie sie zusammen mit ähnlichen Kontonummern oder Vorprogrammen einer Buchhaltungssoftwareanwendung zum Zusammennehmen dieser Informationen zusammenstellen.zu einem Fusions- oder Erwerbsprozess.Der Finanzierungsabschnitt der Cashflow-Erklärung umfasst Cash-Zuflüsse aus langfristigen Investitionen wie Eigenkapital- oder Schuldtiteln.
Die Cashflow-Erklärung streift alle nicht in das Hauptbuch eines Unternehmens enthaltenen Nicht-Cash-Transaktionen.Geschäftsinhaber und Manager können dann nur die Transaktionen in direktem Zusammenhang mit dem Cashflow des Unternehmens sehen, was dazu beiträgt, das Budget oder andere Aktivitäten in Einklang zu bringen, bei denen Cash eine Hauptrolle im Unternehmen spielt.