Was sind die Grundlagen des Investmentfonds -Rechnungswesens?

Investmentfonds -Rechnungslegung ist in der Regel komplex, da sie viele Eingangs- und Ausgangsinvestitionen sowie staatliche Regulierung, Betriebskosten und Gebühren umfassen.Diese Fonds können Anlegern, die versuchen, das Ergebnis zu maximieren und das Risiko zu minimieren, eine vergleichsweise sichere Form der Investition in mehrere Wertpapiere bieten.In Rechnungslegungswesen bestehen Investmentfonds aus Investoreneinlagen und Investitionsdividenden auf der Plus -Seite und die Einkäufe und Ausgaben auf der minus Seite.

Die Grundlagen für Investmentfonds beginnen mit einer Reihe verschiedener Anleger, die Aktien in einem bestimmten Fonds kaufen.Viele Investmentfonds sind geöffnet, was bedeutet, dass der Fondsmanager eine uneingeschränkte Anzahl von Aktien verkaufen kann.Ein Closed-End-Investmentfonds verkauft eine feste Anzahl von Aktien über den ersten öffentlichen Opfer (IPO) an Anleger.Ein Fondsmanager verwaltet in der Regel die Rechnungslegungsverfahren für Investmentfonds, die von einem Verwaltungsrat beaufsichtigt werden können.Der Fondsmanager kauft und verkauft für einen Investmentfonds und stützt Investitionsentscheidungen auf die Ziele des Fonds, die im Investmentfonds -Prospekt erklärt werden.Fast alle Kosten für Investmentfonds werden für den Betrieb des Fonds verwendet, einschließlich der Zahlung des Fondsmanagers.Alle Fondskosten werden von den Gesamtvermögen abgezogen, sodass Investmentfonds mit hohen Betriebskosten niedrigere Renditen haben als diejenigen mit minimalen Betriebskosten., minus Fondskosten.Ein diversifizierter Investmentfonds kann Dividenden durch Aktienbesitz oder Zinsen aus Anleihenkäufen gewinnen.Bei der Buchhaltung von Investmentfonds werden alle Fondsgewinne gleichmäßig zwischen allen Anlegern aufgeteilt und jährlich ausgezahlt.Anleger können sich dafür entscheiden, Dividendenzahlungen direkt zu übernehmen oder das Geld wieder in den Fonds zu investieren.In beiden Fällen sind die Aktionäre dafür verantwortlich, die Steuern für Investmentfondsauszahlungen zu zahlen.

Die Rechnungslegung von Investmentfonds wird verwendet, um den Nettovermögenswert (NAV) eines Investmentfonds zu bestimmen, und diese Zahl ändert sich normalerweise täglich.Die NAV stellt fest, wie viel ein Anteil an einem bestimmten Investmentfonds zu einem bestimmten Zeitpunkt wert ist.Fondsmanager berechnen die NAV, indem sie den Wert aller Wertpapiere trennen, die einem Investmentfonds durch die Anzahl der Aktien besitzt, die der Fonds aussteht.Potenzielle Anleger können den NAV nutzen, um zu bestimmen, welcher Investmentfonds den besten Wert bietet.