Τι είναι το διάγραμμα ταμειακών ροών;

Οι λογιστές, οι διαχειριστές έργων και οι μηχανικοί που προσπαθούν να δείξουν πόσα χρήματα εισέρχονται ή εξέρχονται από ένα έργο συνήθως χρησιμοποιούν ένα διάγραμμα ταμειακών ροών.Ένα διάγραμμα ταμειακών ροών είναι μια εικόνα ή ένα γράφημα που χωρίζεται σε ομοιόμορφα μέρη, με κάθε τμήμα να αντιπροσωπεύει μια χρονική περίοδο όπως εβδομάδες, μήνες ή χρόνια.Τα βέλη που δείχνουν προς ή μακριά από το διάγραμμα αντιπροσωπεύουν χρήματα είτε έρχονται είτε βγαίνουν από το έργο.Αυτό το διάγραμμα βοηθά τους σχεδιαστές να γνωρίζουν πόσα χρήματα δαπανώνται σε ένα έργο και ποιο είναι το πιθανό κέρδος από το έργο που βασίζεται σε πληροφορίες μετρητών.

Το ίδιο το διάγραμμα ταμειακών ροών είναι απλό.Ξεκινά ως οριζόντια γραμμή, με μικρότερες κατακόρυφες γραμμές που αντιπροσωπεύουν τμήματα του χρόνου.Ο χρόνος πρέπει να είναι ομοιόμορφος, οπότε το διάγραμμα δεν μπορεί να εντοπίσει μήνες και στη συνέχεια να αρχίσει τυχαία χρόνια παρακολούθησης.Εάν το διάγραμμα ταμειακών ροών προορίζεται να παρακολουθεί τα έτη, θα εμφανίζει μόνο πληροφορίες που βασίζονται σε χρόνια και καμία άλλη μέτρηση του χρόνου.

Τα βέλη τοποθετούνται στη συνέχεια στη γραμμή.Υπάρχουν δύο τύποι βέλη: ένα που αντιπροσωπεύει εισροή ή χρήματα που εισέρχονται στο έργο και ένα που αντιπροσωπεύει εκροή ή χρήματα που προέρχονται από το έργο.Όταν ένα βέλος δείχνει μακριά από το διάγραμμα ταμειακών ροών, σημαίνει εισροή, ενώ ένα βέλος που δείχνει προς τη γραμμή σημαίνει εκροή.Εάν υπάρχουν δάνεια, αυτό θεωρείται εισροή.Οι πωλήσεις, εάν το έργο κερδίζει χρήματα, θεωρούνται εισροές.Η εκροή είναι όταν δαπανώνται ή επενδύονται χρήματα.Ακόμη και αν τα χρήματα πρόκειται να κάνουν περισσότερα χρήματα στο μέλλον, εξακολουθεί να θεωρείται εκροή.Εάν το έργο απαιτεί εργαλεία, όπως τα βαριά μηχανήματα, το διάγραμμα θα έχει συνήθως μια περιοχή που δείχνει την τιμή μεταπώλησης του εξοπλισμού και θα το εμφανίσει ως εισροή.Εάν υπάρχουν χρονοδιαγράμματα πληρωμών, όπως πληρωμές πίστωσης ή δανείου, αυτά θα καταγραφούν αμέσως στο διάγραμμα ταμειακών ροών.Αυτό επιτρέπει στους διαχειριστές να γνωρίζουν πού πηγαίνουν αυτά τα χρήματα και ότι δεν μπορούν να υπολογίζουν σε αυτά τα χρήματα για το έργο. Τα διαγράμματα ταμειακών ροών συνήθως συνδέονται με άλλους τύπους διαγραμμάτων και φύλλα που παρακολουθούν τη συνολική ισορροπία και πωλήσεις ή κέρδη.Αυτά χρησιμοποιούνται για να βοηθήσουν τους διαχειριστές να κατανοήσουν πόσα χρήματα έχουν απομείνει και πόσο δαπανώνται.Επιτρέπουν επίσης στους διαχειριστές να γνωρίζουν εάν το έργο κερδίζει χρήματα ή αν δεν γίνει τίποτα.