Sơ đồ dòng tiền là gì?

Kế toán, quản lý dự án và kỹ sư cố gắng cho thấy số tiền sẽ đến trong hoặc ra khỏi một dự án thường sử dụng sơ đồ dòng tiền.Sơ đồ dòng tiền là một hình ảnh hoặc đồ thị được chia thành các bộ phận thống nhất, với mỗi phần đại diện cho một khoảng thời gian như tuần, tháng hoặc năm.Mũi tên chỉ về phía hoặc cách xa sơ đồ đại diện cho tiền hoặc vào hoặc ra khỏi dự án.Biểu đồ này giúp các nhà hoạch định biết chi tiêu bao nhiêu tiền cho một dự án và lợi nhuận tiềm năng sẽ là gì từ dự án dựa trên thông tin tiền mặt. Bản thân sơ đồ dòng tiền rất đơn giản.Nó bắt đầu như một đường ngang, với các đường thẳng đứng nhỏ hơn đại diện cho các phần thời gian.Thời gian phải đồng đều, vì vậy sơ đồ không thể theo dõi tháng và sau đó bắt đầu ngẫu nhiên bắt đầu theo dõi năm.Nếu sơ đồ dòng tiền có nghĩa là theo dõi nhiều năm, nó sẽ chỉ hiển thị thông tin dựa trên nhiều năm và không có phép đo thời gian nào khác. Mũi tên sau đó được đặt trên đường dây.Có hai loại mũi tên: một loại đại diện cho dòng chảy, hoặc tiền vào dự án và một loại đại diện cho dòng chảy, hoặc tiền đến từ dự án.Khi một mũi tên chỉ ra khỏi sơ đồ dòng tiền, điều đó có nghĩa là dòng chảy, trong khi một mũi tên chỉ vào dòng có nghĩa là dòng chảy.Nếu có bất kỳ khoản vay, điều này được coi là dòng chảy.Bán hàng, nếu dự án đang kiếm tiền, được coi là dòng chảy.Dòng chảy là khi tiền được chi tiêu hoặc đầu tư.Ngay cả khi tiền sẽ kiếm được nhiều tiền hơn trong tương lai, nó vẫn được coi là một dòng chảy. Bên cạnh chi phí, sơ đồ dòng tiền cũng thường cho thấy bất kỳ khoản tiền nào có thể được thu hồi vào cuối dự án.Nếu dự án yêu cầu các công cụ, chẳng hạn như máy móc hạng nặng, sơ đồ thường sẽ có một khu vực hiển thị giá trị bán lại của thiết bị và sẽ hiển thị nó dưới dạng dòng chảy.Nếu có bất kỳ lịch trình thanh toán nào, chẳng hạn như thanh toán tín dụng hoặc khoản vay, chúng sẽ được ghi lại ngay lập tức trên sơ đồ dòng tiền.Điều này cho phép các nhà quản lý biết số tiền đó sẽ đi đến đâu và họ không thể tin vào số tiền đó cho dự án.

Sơ đồ dòng tiền thường được kết hợp với các loại sơ đồ và tờ khác theo dõi số dư và doanh số hoặc lợi nhuận tổng thể.Chúng được sử dụng để giúp các nhà quản lý hiểu số tiền còn lại và số tiền được chi tiêu.Họ cũng cho phép các nhà quản lý biết liệu dự án có kiếm được tiền hay không.