Apa itu diagram arus kas?

Akuntan, manajer proyek, dan insinyur yang mencoba menunjukkan berapa banyak uang yang masuk atau keluar dari proyek yang biasanya menggunakan diagram arus kas.Diagram arus kas adalah gambar atau grafik yang dibagi menjadi bagian yang seragam, dengan setiap bagian mewakili periode waktu seperti minggu, bulan atau tahun.Panah yang menunjuk ke arah atau jauh dari diagram mewakili uang baik masuk atau keluar dari proyek.Diagram ini membantu perencana mengetahui berapa banyak uang yang dihabiskan untuk suatu proyek dan apa potensi laba dari proyek berdasarkan informasi tunai.

Diagram arus kas itu sendiri sederhana.Dimulai sebagai garis horizontal, dengan garis vertikal yang lebih kecil yang mewakili bagian waktu.Waktu harus seragam, sehingga diagram tidak dapat melacak berbulan -bulan dan kemudian secara acak mulai melacak tahun.Jika diagram arus kas dimaksudkan untuk melacak tahun, itu hanya akan menunjukkan informasi berdasarkan tahun dan tidak ada pengukuran waktu lainnya.

Panah kemudian ditempatkan di telepon.Ada dua jenis panah: satu yang mewakili aliran masuk, atau uang yang masuk ke proyek, dan satu yang mewakili aliran keluar, atau uang yang berasal dari proyek.Jika ada pinjaman, ini dianggap sebagai aliran masuk.Penjualan, jika proyek menghasilkan uang, dianggap sebagai aliran masuk.Outflow adalah saat uang dihabiskan atau diinvestasikan.Bahkan jika uang itu akan menghasilkan lebih banyak uang di masa depan, itu masih dianggap sebagai arus keluar.

Selain biaya, diagram arus kas juga biasanya akan menunjukkan uang yang dapat dikembalikan pada akhir proyek.Jika proyek membutuhkan alat, seperti mesin berat, diagram biasanya akan memiliki area yang menunjukkan nilai jual kembali peralatan dan akan menampilkannya sebagai aliran masuk.Jika ada jadwal pembayaran, seperti pembayaran kredit atau pinjaman, ini akan dicatat segera pada diagram arus kas.Ini membuat manajer tahu ke mana uang itu pergi dan bahwa mereka tidak dapat mengandalkan uang itu untuk proyek.

Diagram arus kas biasanya digabungkan dengan jenis diagram dan lembaran lain yang melacak keseimbangan dan penjualan secara keseluruhan atau keuntungan.Ini digunakan untuk membantu manajer memahami berapa banyak uang yang tersisa dan berapa banyak yang dihabiskan.Mereka juga mengizinkan manajer untuk mengetahui apakah proyek menghasilkan uang atau jika tidak ada yang dibuat.