Τι είναι ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης;

Τα εξειδικευμένα σχέδια συνταξιοδότησης είναι οποιοδήποτε είδος δομημένου οικονομικού σχεδίου για συνταξιοδότηση που συμμορφώνεται με κυβερνητικούς κανονισμούς και είναι επιλέξιμος για ιδιαίτερη προσοχή όταν πρόκειται για την εφαρμογή φόρων.Ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης μπορεί να δημιουργηθεί και να διαχειρίζεται υπό την αιγίδα ενός εργοδότη ή να δημιουργηθεί από ένα άτομο μέσω τράπεζας ή άλλης οικονομικής οντότητας.Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων ή η IRS έχει καθιερώσει συγκεκριμένους κώδικες που αναφέρουν λεπτομερώς τις διατάξεις που απαιτούνται για το οποιοδήποτε σχέδιο συνταξιοδότησης που πρέπει να θεωρηθεί κατάλληλα.

Το σχέδιο συνταξιοδότησης που βασίζεται σε εργοδότες μπορεί να αναλάβει πολλές διαφορετικές μορφές.Τα περισσότερα παραδείγματα του συνταξιοδοτικού ταμείου είναι δομημένα ώστε να συμμορφώνονται με τους κυβερνητικούς κανονισμούς και να παρέχουν στον υπάλληλο ορισμένα φορολογικά προνόμια κατά τη διάρκεια των εργασιακών ετών.Σε πολλές περιπτώσεις, είναι δυνατό για τον εργοδότη να αφαιρέσει τις συνεισφορές στο σχέδιο για λογαριασμό των επιλέξιμων εργαζομένων ως επιχειρηματικού δαπανήματος.Σε αντάλλαγμα, ο εργαζόμενος δεν ευθύνεται για τους φόρους επί του συνταξιοδοτικού σχεδίου έως ότου αποσύρονται τα κεφάλαια από το σχέδιο μετά την επίτευξη της ηλικίας συνταξιοδότησης.

Τα σχέδια κατανομής κέρδους είναι μια άλλη κοινή δομή για ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης που βασίζεται σε εργοδότες.Όπως και με το συνταξιοδοτικό σχέδιο, οι συνεισφορές του εργοδότη τοποθετούνται στο σχέδιο για λογαριασμό των εργαζομένων που είναι επιλέξιμοι για συμμετοχή.Μετά τη συνταξιοδότησή του, το ποσό που αποσύρεται από το σχέδιο κάθε ημερολογιακό έτος μπορεί να υπόκειται σε φόρους, ανάλογα με την τρέχουσα φορολογική δομή και το ποσό του συνολικού εισοδήματος που παράγεται από τον πρώην εργαζόμενο..Αυτή είναι συχνά μια κοινή επιλογή για άτομα που είναι αυτοαπασχολούμενοι, καθώς και άτομα που επιθυμούν να δημιουργήσουν κάποια πρόσθετη μελλοντική ασφάλεια παράλληλα με οποιονδήποτε εργοδότη που χρηματοδοτείται σύνταγμα ή σχέδιο κατανομής κέρδους.Το Σχέδιο Ιρά ή Ατομικού Συνταξιοδότησης είναι ένα από τα πιο συχνά χρησιμοποιούμενα παραδείγματα αυτού του τύπου ειδικού σχεδίου συνταξιοδότησης και επιτρέπει στο άτομο να εκτρέψει ένα ορισμένο ποσό ετήσιου εισοδήματος στο σχέδιο χωρίς να επιβαρύνει οποιαδήποτε φορολογική υποχρέωση για το συγκεκριμένο έτος.Όπως συμβαίνει με τα περισσότερα σχέδια, τα έσοδα από οποιοδήποτε μεμονωμένο σχέδιο συνταξιοδότησης θα υπόκεινται σε φόρους όταν πραγματοποιούνται αποσύρσεις από το σχέδιο.