Τι είναι ο ετήσιος αποκλεισμός;

Ο ετήσιος αποκλεισμός είναι ένας τύπος φορολογικής απαλλαγής που επιτρέπει στα άτομα να δώσουν άλλα άτομα με περιουσιακά στοιχεία μέχρι $ 10.000,00 δολάρια ΗΠΑ (USD) χωρίς να πρέπει να επιβαρύνουν τα μέρη της απαίτησης να πληρώσουν τον τυπικό ομοσπονδιακό φόρο δώρων.Υπάρχουν ορισμένοι συγκεκριμένοι κανονισμοί που ελέγχουν εάν οποιοδήποτε δώρο μπορεί να ταξινομηθεί σωστά ως ετήσιος αποκλεισμός.Εδώ είναι ο τρόπος με τον οποίο η διαδικασία των ετήσιων έργων αποκλεισμού.

Ένα άτομο επιτρέπεται να παρέχει απεριόριστη ποσότητα εξαιρέσεων σε άλλους ανθρώπους.Ωστόσο, το ποσό των δώρων που λαμβάνεται από οποιονδήποτε παραλήπτη δεν μπορεί να υπερβεί το ποσό των 10.000,00 δολαρίων.Επίσης, ο δωρητής δεν μπορεί να έχει κανένα είδος ελέγχου για τον τρόπο με τον οποίο ο παραλήπτης χρησιμοποιεί τα δώρα.Πρέπει να τους δοθούν ελεύθερα, χωρίς τύπους προσόντων σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο το δώρο πρέπει να χρησιμοποιηθεί από τον παραλήπτη.Μαζί με αυτό δεν είναι συνημμένη προσέγγιση στο δώρο, τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να έχουν το παρόν ενδιαφέρον.Δηλαδή, ο δέκτης του δώρου πρέπει να είναι σε θέση να κάνει άμεση χρήση του δώρου με οποιονδήποτε τρόπο θεωρεί κατάλληλο.

Για να διατηρηθεί η κατάσταση ενός ετήσιου αποκλεισμού, οι δωρητές πρέπει να είναι σε θέση να επιβεβαιώσουν ότι το δώρο επεκτάθηκε από τη δική του ελεύθερη βούληση και ότι δεν υπήρχαν προϋποθέσεις που να συνδέονται με την παραλαβή του δώρου.Αυτό θα αποκλείσει καταστάσεις όπου ένα άτομο έλαβε ένα δώρο για συγκεκριμένο σκοπό, όπως να πληρώσει για μια εκπαίδευση κολλεγίων ή ως προκαταβολή για την ιδιοκτησία.Εάν υπάρχουν ενδείξεις ότι το δώρο παρουσιάστηκε με οποιοδήποτε είδος όρων, τότε ο αποκλεισμός δεν μπορεί να χορηγηθεί.

Η έννοια του ετήσιου αποκλεισμού επιτρέπει σε άτομα που επιθυμούν να παρέχουν βοήθεια σε άλλα πρόσωπα για να το πράξουν χωρίς να επιβαρύνουν τους φόρους δώρων.Έτσι, ένα άτομο που επιθυμεί να δώσει έναν αγαπημένο φίλο ή συγγενή με ένα περιουσιακό στοιχείο μπορεί να το κάνει.Ο ετήσιος αποκλεισμός ισχύει εάν το δώρο επεκτάθηκε για κανέναν άλλο λόγο από ό, τι ο δωρητής επιθυμούσε να προσφέρει το δώρο ως δείγμα της εκτίμησής τους για τον παραλήπτη.Η απουσία φόρου δώρων καθιστά πολύ εύκολο για τους ανθρώπους να επιλέξουν να είναι γενναιόδωροι με τους αγαπημένους ή άλλα κόμματα, αν επιλέξουν να το κάνουν.

Ο ετήσιος αποκλεισμός πρέπει να ζητηθεί για το φορολογικό έτος κατά το οποίο παρουσιάστηκε το δώρο.Δεν υπάρχει η δυνατότητα να επιστρέψετε και να διεκδικήσετε ετήσιο αποκλεισμό μετά το γεγονός.Οι λογιστές και οι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να συμβουλεύουν άτομα που επιθυμούν να δώσουν ένα δώρο σε άλλο άτομο και να υποβάλλουν σωστά έγγραφα που θα βοηθήσουν στην ταξινόμηση του δώρου ως ετήσιου αποκλεισμού.