Was ist eine forensische Prüfung?

Eine forensische Prüfung ist eine Untersuchung der Finanzkonten eines oder mehrerer Personen, die wegen strafrechtlicher Handlungen vor Gericht stehen.Diese Art der gründlichen Prüfung wird in der Regel von einem forensischen Buchhalter durchgeführt, der als zertifizierter Betrugsprüfer (CFE), Certified Public Accountant (CPA) oder Chartered Accountant ausgebildet ist.Der erstellte Bericht wurde speziell für die Verwendung vor einem Gericht konzipiert.

Dieser Prozess kann auch als forensische Rechnungslegung bezeichnet werden .Es ist ähnlich wie die Art der Prüfung, die von Steuererhebungsagenturen wie dem Internal Revenue Service (IRS) in den USA durchgeführt wird.Es bietet sowohl ein Gesamtbild als auch eine detaillierte Analyse des wirtschaftlichen Status des beschuldigten Partys.

Eine forensische Prüfung kann in verschiedenen Gerichtsverfahren verwendet werden.Dazu gehören häufig Fragen zu Unterschlagung, Betrug, Scheidung und Sorgerecht, und in einigen Fällen werden das Motiv für Mordanklagen vorgesehen.Das Audit wird in der Regel von einem oder beiden Anwälten angefordert, die den Gerichtsverfahren argumentieren.Der Abschlussprüfer kann dann vom Richter ernannt werden.Die Untersuchung würde die Angeklagten Einzelpersonen -Bankaussagen, jährliches Gehalt, Aktien und Anleihen und Wertgegenstände untersuchen, die während des fraglichen Zeitraums erhalten oder gekauft wurden., ob in Form von Geld, Aktien und Anleihen, Immobilien oder Privateigentum.Sein Zweck wäre es, festzustellen, ob solche Elemente vernünftigerweise jemandem im etablierten Gehalt dieser Position gehören könnten.Wenn der Wert eines Einzelpersonen Nachlasss angemessene Erwartungen stark übertroffen hätte, würde eine detailliertere Prüfung höchstwahrscheinlich durchgeführt.

Der Prozess des ehemaligen US -Senators Ted Stevens aus dem Bundesstaat Alaska ist ein Beispiel für die Verwendung eines forensischen Audits in einem VerbrecherProzess.Senator Stevens wurde beschuldigt, Bestechungsgelder während des Amtes von einer großen Ölgesellschaft in dem von ihm vertretenen Staat angenommen zu haben.Diese Bestechungsgelder waren angeblich in Form von Hausverbesserungen und großen persönlichen Geschenken, die er zum Zeitpunkt ihrer Installation nicht vernünftigerweise gekauft hätte.Der Fall wurde letztendlich auf der Grundlage der Art und Weise abgewiesen, in der die Staatsanwälte versucht hatten, die Illegalität solcher Geschenke nachzuweisen.

Eine weitere häufige Verwendung der forensischen Prüfung besteht bei der Inspektion von Hypothekendokumenten.Dies ist als

forensische Darlehensprüfung bekannt

.Diese Art von Service kann von einem Hausbesitzer initiiert werden, der glaubt, dass er oder sie durch unehrliche Mittel von einer Kreditfirma in eine Hypothek gezwungen wurde.Forensische Darlehensprüfer und Prüfungssoftware können online gekauft werden.