Ano ang isang forensic audit?

Ang isang forensic audit ay isang pagsisiyasat sa mga pinansiyal na account ng isa o higit pang mga indibidwal sa paglilitis para sa mga kriminal na kilos.Ang ganitong uri ng masusing pagsusuri ay karaniwang isinasagawa ng isang forensic accountant na sinanay bilang isang Certified Fraud Examiner (CFE), Certified Public Accountant (CPA), o Chartered Accountant.Ang ulat na inihanda ay partikular na idinisenyo para magamit sa isang korte ng batas.

Ang prosesong ito ay maaari ring kilala bilang forensic accounting .Ito ay katulad sa likas na katangian sa uri ng pag -audit na isinagawa ng mga ahensya ng pagkolekta ng buwis, tulad ng Internal Revenue Service (IRS) sa Estados Unidos.Nagbibigay ito ng parehong pangkalahatang larawan at detalyadong pagsusuri ng mga akusadong katayuan sa pang -ekonomiya.

Ang isang forensic audit ay maaaring magamit sa iba't ibang mga kaso ng korte.Ang mga ito ay madalas na nagsasama ng mga katanungan ng pagkalugi, pandaraya, diborsyo at pag -iingat ng bata, at, sa ilang mga pagkakataon, ay ginagamit upang magbigay ng motibo sa mga singil sa pagpatay.Ang pag -audit ay karaniwang hiniling ng isa o parehong mga abugado na nagtalo sa kaso ng korte.Ang auditor ay maaaring italaga ng hukom na naririnig ang kaso.

Maaaring magamit ang isang forensic audit, halimbawa, kung ang isang nahalal na opisyal ay inakusahan ng pagkalugi ng mga pondo ng partido at pagtanggap ng mga suhol habang nasa opisina.Susuriin ng pagsisiyasat ang mga akusadong pahayag ng mga indibidwal na bangko, taunang suweldo, stock at bono na gaganapin, at ang mga item na natanggap o binili sa panahon ng pinag -uusapan., maging sa anyo ng pera, stock at bono, real estate, o pribadong pag -aari.Ang layunin nito ay upang matukoy kung ang mga nasabing item ay maaaring makatuwirang pag -aari ng isang tao sa itinatag na antas ng suweldo ng posisyon na iyon.Kung ang halaga ng isang indibidwal na ari -arian ay labis na lumampas sa makatuwirang mga inaasahan, ang isang mas detalyadong pag -audit ay malamang na isasagawa.kaso sa korte.Inakusahan si Senador Stevens na tanggapin ang mga suhol habang nasa opisina mula sa isang malaking kumpanya ng langis na nagpapatakbo sa estado na kinakatawan niya.Ang mga suhol na ito ay sinasabing nasa anyo ng mga pagpapabuti sa bahay at malalaking personal na regalo na ginawa sa kanya, na hindi niya makatuwirang binili sa oras ng kanilang pag -install.Ang kaso ay sa huli ay tinanggal batay sa paraan kung saan ang mga nag -uusig na abogado ay nagpatuloy sa pagtatangka upang patunayan ang pagiging iligal ng mga naturang regalo.

Ang isa pang karaniwang paggamit ng forensic auditing ay nasa inspeksyon ng mga dokumento sa mortgage.Ito ay kilala bilang

forensic loan auditing

.Ang ganitong uri ng serbisyo ay maaaring masimulan ng isang may -ari ng bahay na naniniwala na siya ay pinilit sa isang mortgage sa pamamagitan ng hindi tapat na paraan ng isang kumpanya ng pautang.Ang Forensic Loan Auditors at Auditing Software ay magagamit para sa pagbili online.