Kiểm toán pháp y là gì?

Một cuộc kiểm toán pháp y là một cuộc điều tra về các tài khoản tài chính của một hoặc nhiều cá nhân bị xét xử vì hành vi tội phạm.Kiểu kiểm tra kỹ lưỡng này thường được thực hiện bởi một kế toán pháp y, được đào tạo như một giám khảo gian lận được chứng nhận (CFE), kế toán công chứng (CPA) hoặc kế toán điều lệ.Báo cáo được chuẩn bị được thiết kế đặc biệt để sử dụng tại tòa án của pháp luật. Quá trình này cũng có thể được gọi là kế toán pháp y.Nó có bản chất tương tự như loại kiểm toán được thực hiện bởi các cơ quan thu thuế, chẳng hạn như Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) tại Hoa Kỳ.Nó cung cấp cả một bức tranh tổng thể và phân tích chi tiết về tình trạng kinh tế của Partys bị cáo. Một cuộc kiểm toán pháp y có thể được sử dụng trong nhiều vụ kiện của tòa án.Chúng thường bao gồm các câu hỏi về tham ô, gian lận, ly hôn và quyền nuôi con, và, trong một số trường hợp, được sử dụng để cung cấp động lực cho tội giết người.Việc kiểm toán thường được yêu cầu bởi một hoặc cả hai luật sư tranh luận về vụ kiện của tòa án.Sau đó, kiểm toán viên có thể được bổ nhiệm bởi thẩm phán xét xử vụ án. Một cuộc kiểm toán pháp y có thể được sử dụng, ví dụ, nếu một quan chức được bầu bị buộc tội tham ô các quỹ của đảng và nhận hối lộ khi còn đương chức.Cuộc điều tra sẽ kiểm tra các báo cáo ngân hàng cá nhân bị cáo buộc, tiền lương hàng năm, cổ phiếu và trái phiếu được tổ chức, và các mục giá trị nhận được hoặc mua trong khoảng thời gian được đề cập., cho dù dưới dạng tiền, cổ phiếu và trái phiếu, bất động sản hoặc tài sản tư nhân.Mục đích của nó là để xác định xem các mặt hàng đó có thể được sở hữu một cách hợp lý bởi một người nào đó ở mức lương được thiết lập của vị trí đó hay không.Nếu giá trị của một tài sản cá nhân vượt quá mong đợi hợp lý, thì một cuộc kiểm toán chi tiết hơn rất có thể sẽ được thực hiện.

Phiên tòa của cựu Thượng nghị sĩ Hoa Kỳ Ted Stevens từ Bang Alaska là một ví dụ về việc sử dụng kiểm toán pháp y trong một tội phạmvụ án.Thượng nghị sĩ Stevens bị buộc tội nhận hối lộ khi còn ở văn phòng từ một công ty dầu lớn hoạt động ở bang mà ông đại diện.Những khoản hối lộ này được cho là dưới hình thức cải thiện nhà và những món quà cá nhân lớn được thực hiện cho anh ta, rằng anh ta không thể mua một cách hợp lý tại thời điểm cài đặt.Vụ việc cuối cùng đã bị bác bỏ dựa trên cách thức mà các luật sư công tố đã tiến hành để chứng minh sự bất hợp pháp của những món quà đó.Điều này được gọi là

Kiểm toán cho vay pháp y.Loại dịch vụ này có thể được khởi xướng bởi một chủ nhà tin rằng anh ta hoặc cô ta đã bị buộc phải thế chấp thông qua một phương tiện không trung thực bởi một công ty cho vay.Kiểm toán viên cho vay pháp y và phần mềm kiểm toán có sẵn để mua trực tuyến.