Apa itu audit forensik?

Audit Audit forensik adalah investigasi ke akun keuangan satu atau lebih orang yang diadili untuk tindakan kriminal.Jenis pemeriksaan menyeluruh ini biasanya dilakukan oleh akuntan forensik yang dilatih sebagai pemeriksa penipuan bersertifikat (CFE), akuntan publik bersertifikat (CPA), atau akuntan sewaan.Laporan yang disiapkan dirancang khusus untuk digunakan di pengadilan.

Proses ini juga dapat dikenal sebagai

akuntansi forensik .Ini serupa dengan jenis audit yang dilakukan oleh lembaga pengumpulan pajak, seperti Internal Revenue Service (IRS) di Amerika Serikat.Ini memberikan gambaran keseluruhan dan analisis terperinci dari status ekonomi Partys yang dituduh.

Audit forensik dapat digunakan dalam berbagai kasus pengadilan.Ini sering termasuk pertanyaan penggelapan, penipuan, perceraian dan hak asuh anak, dan, dalam beberapa kasus, digunakan untuk memberikan motif untuk tuduhan pembunuhan.Audit biasanya diminta oleh salah satu atau kedua pengacara yang memperdebatkan kasus pengadilan.Auditor kemudian dapat ditunjuk oleh hakim yang mendengarkan kasus ini.

Audit forensik dapat digunakan, misalnya, jika seorang pejabat terpilih dituduh menggelapkan dana partai dan menerima suap saat menjabat.Investigasi akan memeriksa pernyataan bank individu yang dituduh, gaji tahunan, saham dan obligasi yang dimiliki, dan barang -barang nilai yang diterima atau dibeli selama periode waktu yang dipermasalahkan.

Audit kemudian dapat memberikan ringkasan nilai kepemilikan yang dimiliki oleh individu tersebut, apakah dalam bentuk uang, saham dan obligasi, real estat, atau properti pribadi.Tujuannya adalah untuk menentukan apakah barang -barang tersebut dapat dimiliki oleh seseorang pada tingkat gaji yang sudah ada dari posisi itu.Jika nilai perumahan individu sangat melampaui harapan yang masuk akal, audit yang lebih rinci kemungkinan besar akan dilakukan.

Pengadilan mantan Senator AS Ted Stevens dari Negara Bagian Alaska adalah contoh dari penggunaan audit forensik dalam penjahatkasus pengadilan.Senator Stevens dituduh menerima suap saat menjabat dari perusahaan minyak besar yang beroperasi di negara bagian yang diwakilinya.Suap ini diduga dalam bentuk perbaikan rumah dan hadiah pribadi besar yang dibuat kepadanya, yang tidak dapat dibeli secara wajar pada saat instalasi mereka.Kasus ini akhirnya diberhentikan berdasarkan pada cara di mana pengacara penuntut melanjutkan dalam upaya untuk membuktikan ilegalitas hadiah tersebut.

Penggunaan umum lain dari audit forensik adalah dalam inspeksi dokumen hipotek.Ini dikenal sebagai

audit pinjaman forensik

.Jenis layanan ini dapat diprakarsai oleh pemilik rumah yang percaya bahwa ia telah dipaksa menjadi hipotek melalui cara yang tidak jujur oleh perusahaan pinjaman.Auditor pinjaman forensik dan perangkat lunak audit tersedia untuk dibeli secara online.