Qu'est-ce qu'une lettre de détermination?

Les lettres de détermination sont des documents publiés par l'Internal Revenue Service aux États-Unis.Essentiellement, la lettre de détermination est une décision officielle sur la question de savoir si un régime de retraite ou de retraite mis en place par un employeur répond à tous les critères établis par l'IRS pour la structure et la fonction des plans de retraite.Généralement, une lettre de détermination est publiée pour confirmer la pleine conformité du plan de retraite ou pour conseiller à l'employeur que le plan n'est pas conforme et que plus de travail est nécessaire avant que le plan puisse être officiellement sanctionné.

L'obtention d'une lettre de détermination nécessite généralement de prendre contact avec le bureau de district de l'IRS qui couvre l'emplacement géographique du siège de l'employeur.Le plan de pension ou de retraite proposé est fourni en détail à l'IRS.À son tour, l'IRS évalue chaque aspect du plan proposé et détermine si la structure répond aux qualifications actuelles d'approbation.Si tout est en ordre, le directeur du district émet un document officiel qui confirme que le plan est en pleine conformité.Des examens périodiques du plan sont effectués pour s'assurer que toutes les modifications de la structure de base sont également conformes aux critères actuels.

Si le plan proposé ne répond pas aux qualifications actuelles présentées par l'IRS, la lettre de détermination cite généralement les domaines du plan ne sont pas conformes.Cela permet à l'employeur de revenir en arrière et d'affiner le plan actuel.Une fois le plan révisé prêt, il est soumis à l'IRS une deuxième fois.Si tous les problèmes ouverts avec le plan sont adressés à la satisfaction de l'IRS, une lettre de détermination accordant l'approbation officielle du plan est retournée à l'employeur.

Bien que l'IRS puisse examiner périodiquement les régimes de retraite actuellement approuvés par une lettre de détermination, il est généralement sage pour l'employeur de se tenir au courant de tout changement de réglementation qui pourrait avoir un impact sur l'état du plan.Dans le même temps, c'est également une bonne idée de consulter l'IRS sur toute modification proposée du plan avant de les mettre en œuvre.Cela permet de s'assurer que le plan fonctionne bien dans les qualifications établies.

Avec la reconnaissance officielle d'un plan de retraite, l'IRS émet également une lettre de détermination aux organisations à but non lucratif pour confirmer leur statut d'exonération fiscale.Le texte de la lettre cite la section de l'Internal Revenue Code applicable à l'organisation et sert de confirmation officielle que l'entité est comptabilisée comme une organisation exonérée d'impôt.