Qu'est-ce qu'un retrait de difficultés?
Un retrait de difficultés est un type d'option de retrait dans quelque 401 (k) plans.Comme son nom l'indique, si certaines difficultés financières existent pour un participant au plan, le participant sera en mesure de retirer de l'argent de son plan de retraite.
Une disposition de retrait de difficultés est une caractéristique facultative dans les plans 401 (k), donc tous les plans pas tous les plansles auront.Les options pour retirer de l'argent d'un plan de retraite sont limitées;De nombreuses entreprises incluent une fonctionnalité de retrait de difficultés comme méthode supplémentaire pour que les participants accéder à leur argent.La logique derrière l'inclusion de la fonctionnalité est que davantage d'employés participeront au plan si le plan leur permet de retirer de l'argent pour des problèmes financiers.
Les règles régissant les retraits de difficultés sont généralement complètes et strictes.Lorsque les plans 401 (k) incluent une fonction de retrait de difficultés, ils suivront les faits et les circonstances ou l'ensemble de règles de difficulté de sécurité.Les règles de Safe Harbour exigent qu'un participant doit répondre à des critères spécifiques afin de se qualifier pour un retrait de difficultés.Les critères comprennent un besoin financier immédiat et lourd lié à six événements spécifiques.
L'un est de payer des dépenses pour les soins médicaux pour le participant ou sa personne à charge.Une autre consiste à payer les frais funéraires pour un parent, conjoint, enfant ou d'autres personnes à charge décédé.
Les trois prochains événements qui pourraient être admissibles à un retrait de difficultés sont liés à la possession d'une maison.Le premier concerne les coûts liés à l'achat d'une résidence primaire.Le suivant concerne les montants nécessaires pour empêcher d'être expulsé d'une résidence primaire ou de saisir l'hypothèque de votre résidence principale.La troisième consiste à payer des dépenses pour la réparation des dommages-intérêts résultant de certaines catastrophes telles que l'ouragan Katrina.Le dernier événement qui pourrait se qualifier pour un retrait de difficultés est de payer pour l'enseignement postsecondaire pour le participant, le conjoint du participant ou la personne à charge du participant.
En plus de ces règles, il est interdit à un participant de prendre un retrait de difficultés de contribuer au plan pendant au moins six mois après avoir reçu le retrait.La raison principale en est de dissuader le participant de prendre le retrait.Non seulement il sera plus difficile pour le participant de réduire le revenu imposable, mais il manquera également de contributions de contrepartie de l'employeur pour cette période.En raison des ramifications de ne pas être en mesure de contribuer pendant plusieurs mois, un participant peut rechercher ailleurs l'argent.
Les règles des faits et des circonstances sont moins définies que les règles de Safe Harbour.Plutôt que de se replier sur des événements spécifiques tels que décrits par l'IRS, les employeurs doivent déterminer si le participant a engagé des difficultés financières.En outre, les employeurs doivent revoir tous les faits et circonstances pertinents pour déterminer si le participant peut payer les difficultés en utilisant d'autres ressources.
Les retraits de difficultés sont imposés en tant que revenus dans l'année retirée.Ils sont également soumis à une taxe sur les pénalités de 10%.De plus, de nombreux fournisseurs de régimes 401 (k) évalueront les frais de traitement du retrait.Par conséquent, un retrait de difficultés ne doit être considéré que comme un dernier recours.