Apa langkah -langkah untuk rekonsiliasi neraca?

Proses rekonsiliasi neraca melibatkan empat langkah.Langkah -langkahnya meliputi: menyeimbangkan rekening sesuai dengan bank, menyeimbangkan rekening sesuai dengan buku, membandingkan saldo bank dan saldo buku, dan membuat entri jurnal untuk membuat penyesuaian yang diperlukan.Langkah -langkah ini biasanya dilakukan oleh akun dan/atau profesional bisnis.

Rekonsiliasi neraca diperlukan untuk memastikan bahwa laporan bank dan uang tunai aktual cocok dengan uang yang telah dibelanjakan, dicairkan, atau ditransfer oleh perusahaan sepanjang kursusdari periode waktu tertentu, biasanya sebulan.Di permukaan itu adalah proses yang kompleks, tetapi begitu mekanisme dipahami, mendamaikan neraca itu sederhana.Faktanya, prosesnya mirip dengan cara di mana seseorang menyeimbangkan buku ceknya di akhir setiap bulan.

Langkah pertama untuk merekonsiliasi neraca adalah penyeimbangan akun menurut bank.Ini berarti bahwa individu yang melakukan rekonsiliasi harus mendapatkan salinan laporan bank untuk bulan yang bersangkutan.Dia kemudian harus memastikan semua deposito dan debit yang dibuat melalui bank sama dengan apa yang dicantumkan oleh laporan bank pada akhir bisnis pada hari pernyataan itu dicetak.

Bagian dari langkah pertama ini melibatkan membandingkan setiap cek yang telah ditarik dan diuangkan ke jumlah yang diuangkan oleh bank.Individu yang merekonsiliasi informasi juga harus memperhitungkan cek yang belum diuangkan atau yang gagal muncul di neraca.Setelah dia melakukan ini, langkah kedua dari proses rekonsiliasi neraca dapat dimulai.

Langkah kedua dari proses rekonsiliasi neraca adalah menyeimbangkan akun sesuai dengan buku.Di sini, individu akan mengambil cek yang ditulis dan setoran yang dibuat sesuai dengan catatan keuangan yang ada di file, dan berusaha untuk merekonsiliasi mereka untuk memastikan jumlah akhir yang dicatat sesuai dengan dokumen keuangan perusahaan sama dengan apa yang seharusnya.Untuk menentukan apakah nomor ini benar, nomor yang tercatat akan dibandingkan dengan jumlah akhir yang tercatat pada awal bulan setelah penambahan deposito dan pengurangan debit atau cek yang ditarik dari akun melaluiAkhir bulan.

Setelah jumlah akhir bank dan jumlah akhir perusahaan dihitung, langkah ketiga adalah membandingkan keduanya untuk memastikan saldonya sama.Ini melibatkan memastikan bahwa bank dan catatan keuangan perusahaan benar dan menunjukkan jumlah setoran, penarikan, dan aktivitas lainnya yang sama.Akhirnya, pada langkah keempat, rekonsiliasi individu dapat membuat entri dalam jurnal mengenai mengapa ada perbedaan atau apa lagi yang ditemukan sebagai perbedaan untuk periode waktu itu.