Hoe kies ik tussen een SEP IRA en een 401K?

Een van de meer populaire keuzes van belastingontwikkelde pensioenspaarplannen die beschikbaar zijn voor zelfstandige Amerikanen zijn de vereenvoudigde werknemerspensioen Individual Retirement Account (SEP IRA) en het SOLO 401K-plan.Het kiezen tussen een SEP IRA en een 401K is een kwestie van het begrijpen van de voordelen en kenmerken van beide plannen, evenals een eigen omstandigheden van personen.Een vergelijking van de twee lijkt te suggereren dat het Solo 401K -plan des te voordeliger is, maar er zijn meerdere functies en voordelen verbonden aan elk plan dat het probleem vervaagt.Hoewel een SEP IRA en een 401K -plan bijvoorbeeld identieke belastingvoordelen hebben, is de SEP IRA minder duur om te handhaven, maar de 401K staat iets hogere bijdragen toe voor hetzelfde inkomensniveau.

De SEP IRA is een eenvoudig account om bij de meeste financiële instellingen op te stellen.De kosten zijn laag en de investeringsmogelijkheden hetzelfde als de traditionele IRA mdash;Voorraden, obligaties, beleggingsfondsen, enz. Het belangrijkste verschil tussen de SEP IRA en de traditionele IRA is het bedrag van de bijdrage.In 2010 kunnen werknemers jonger dan 50 jaar bijvoorbeeld 100% van hun belastbare inkomsten bijdragen aan hun IRA-accounts, tot een limiet van $ 5.000 US dollar (USD), terwijl de zelfstandige van elke leeftijd met een sep ira zou kunnen bijdragenTot 25% van hun inkomen, tot een limiet van $ 49.000.Zeer complexe en verwarrende regels voor Internal Revenue Service (IRS) maken de exacte berekening van de toegestane bijdrage een kwestie voor een speciale rekenmachine;Ten eerste is het bedrag van de bijdrage gebaseerd op het totale belastbare inkomen minder de bijdrage.

Een speciaal 401k-plan voor de zelfstandige werd geïntroduceerd in 2001 en wordt gewoonlijk de individuele 401K, de solo 401k of de "solo genoemd-k. "Duurder om vast te stellen en te onderhouden dan de SEP IRA, het is beperkt tot ondernemingen die uitsluitend uit de eigenaar of de eigenaar en echtgenoot bestaan.Net als de SEP IRA is de maximale jaarlijkse bijdrage aan een SOLO 401K-plan $ 49.000 USD voor 2010, veel hoger dan de limiet voor traditionele werkgever gesponsorde 401K-plannen;In tegenstelling tot de SEP IRA, zijn die leeftijd van 50 jaar en ouder een "inhaalslag" -betaling toegestaan, afgedekt voor 2010 voor $ 5.500 USD.De IRS maakt een breed scala aan investeringskeuzes mogelijk voor eigenaren van solo 401K -plannen, hoewel de meeste fondsenbehandelingen die solo 401K -plannen beheren de investeringskeuzes voor hun klanten beperken.Solo 401K -eigenaren met specifieke beleggingsplannen voor hun fondsen moeten ervoor zorgen dat hun fondsenbevel zich bereid is om die investeringen te doen.

Een SEP IRA en een 401K -plan hebben dan veel overeenkomsten;Ze hebben ook enkele significante verschillen.Belastingen op bijdragen aan een SEP IRA en een 401k, en op hun inkomsten worden uitgesteld tot ze worden uitbetaald, en beide maken aanzienlijke belastingstraffen op alle ingetrokken bedragen vóór de leeftijd van 59½.Bijdragelimieten zijn in wezen hetzelfde voor die jonger dan 50 jaar en overtreffen de bijdragelimieten die worden opgelegd aan traditionele IRA's en 401K -plannen.SEP IRA -plannen zijn veel minder duur om op te stellen en te onderhouden dan solo 401K -plannen.Eigenaren van een SEP IRA mogen echter niet lenen tegen die fondsen;Eigenaren van een solo 401K-plan kunnen tot 50% van de waarde van hun fondsen lenen, belastingvrij, met een limiet van $ 50.000.Dit is een aanzienlijk verschil, vooral voor degenen wier bedrijven de algehele economie weerspiegelen en zich soms te maken krijgen met problemen met cashflow.