Hvordan velger jeg mellom en SEP IRA og en 401K?

Blant de mer populære valgene av skattefordelte pensjonsplaner som er tilgjengelige for selvstendig næringsdrivende amerikanere, er den forenklede ansattes pensjons individuelle pensjonskonto (SEP IRA) og Solo 401K-planen.Å velge mellom en SEP IRA og en 401K er et spørsmål om å forstå fordelene og funksjonene i begge planene, så vel som en personens egne omstendigheter.En sammenligning av de to ser ut til å antyde at Solo 401K -planen er den mer fordelaktige, men det er flere funksjoner og fordeler forbundet med hver plan som uskarper problemet.Selv om en SEP IRA og en 401K -plan har identiske skattemessige fordeler, er SEP IRA rimeligere å opprettholde, men 401K tillater noe større bidrag for samme inntektsnivå.

SEP IRA er en enkel konto å etablere på de fleste finansinstitusjoner.Kostnadene er lave og investeringsmulighetene de samme som den tradisjonelle IRA mdash;Aksjer, obligasjoner, verdipapirfond osv. Hovedforskjellen mellom SEP IRA og det tradisjonelle IRA er bidragsbeløpet.I 2010 kan for eksempel arbeidere under 50 år bidratil 25% av inntekten, opp til et tak på 49 000 dollar.Svært komplekse og forvirrende regler for Internal Revenue Service (IRS) gjør den nøyaktige beregningen av det tillatte bidraget et spørsmål for en spesiell kalkulator;For en ting er beløpet på bidraget basert på den totale skattepliktige inntekten mindre bidraget.

En spesiell 401K-plan for selvstendig næringsdrivende ble introdusert i 2001 og kalles ofte den enkelte 401K, Solo 401K eller “Solo-K. ”Mer kostbart å etablere og vedlikeholde enn SEP IRA, er det begrenset til bedrifter som kun består av eieren, eller eieren og ektefellen.I likhet med SEP IRA er det maksimale årlige bidraget til en Solo 401K-plan $ 49 000 USD for 2010, mye høyere enn grensen for tradisjonelle arbeidsgiversponsorerte 401 000 planer;I motsetning til SEP IRA, er de 50 år og over tillatt en "fangst" -betaling, avkortet for 2010 til $ 5.500 USD.Skattemyndighetene tillater et bredt utvalg av investeringsvalg for eiere av Solo 401K -planer, selv om de fleste fondsforvaringspersoner som administrerer Solo 401K -planer begrenser investeringsvalgene som er tilgjengelige for sine kunder.Solo 401K -eiere med spesifikke investeringsplaner for midlene deres bør sørge for at deres forvaring av midler er forberedt på å foreta disse investeringene.

En SEP IRA og en 401K -plan har da mange likheter;De har også noen betydelige forskjeller.Skatter på bidrag til en SEP IRA og en 401K, og på inntektene, blir utsatt til de er utbetalt, og begge pådrar seg betydelige skattemessige straffer på eventuelle beløp trukket før 59½ år.Bidragsgrensene er i hovedsak de samme for de under 50 år, og overstiger langt bidragsgrensene som er pålagt tradisjonelle IRAS og 401K -planer.SEP IRA -planer er mye rimeligere å etablere og vedlikeholde enn Solo 401K -planer.Eiere av en SEP IRA kan imidlertid ikke låne mot disse midlene;Eiere av en solo 401K-plan kan låne opptil 50% av verdien av midlene sine, skattefrie, med et tak på $ 50 000.Dette er en betydelig forskjell, spesielt for de hvis virksomheter speiler den samlede økonomien og noen ganger står overfor kontantstrømproblemer.